Что такое инвестиции в основной капитал — что такое ОК, разновидности инвестиций в ОК

Что такое инвестиции в основной капитал - что такое ОК, разновидности инвестиций в ОК Инвестиции
На чтение 31 мин. Просмотров 189 Опубликовано
Содержание
  1. Что сдерживает инвестиции в основной капитал предприятия
  2. Разновидности инвестирования в основной капитал
  3. Стратегии инвестирования основного капитала
  4. Что может повлиять на инвестиционный климат предприятия
  5. Источники инвестиций в основной капитал
  6. Что не относится к вкладу в основной капитал
  7. Отличия между инвестированием в оборотный и основной капитал
  8. Главная суть понятий «инвестиция» и «основной капитал»
  9. Раздел 3. основные фонды (средства) и инвестиции в основной капитал / консультантплюс
  10. Выбор выгодного проекта
  11. Где и как найти инвесторов
  12. Из чего состоят инвестиционные вложения
  13. Инвестиционная политика фирмы
  14. Источники инвестиций
  15. Как привлечь инвестора
  16. Какие источники влияют на объем иок
  17. Конкретные объекты расходования средств
  18. Куда инвестировать
  19. Назначение инвестиций
  20. Направления иок
  21. Общее понятие
  22. Особенности учета
  23. От чего зависит эффективность вложений
  24. Плюсы и минусы
  25. Разработка инвестиционного плана
  26. Разработка инвестиционной стратегии
  27. Советы, как привлечь инвестиции
  28. Эффективность вложений
  29. Заключение
  30. Вывод

Что сдерживает инвестиции в основной капитал предприятия

По некоторым причинам не все владельцы предприятий, особенно начинающие, могут осуществлять инвестиции в основной капитал.

К таким сдерживающим фактам компании относятся:

  • Кризисное явление в экономике;
  • Боязнь всё потерять;
  • Малая сумма накоплений;
  • Непростая процедура получения кредита на развитие компании;
  • Высокие проценты по привлечённым средствам;
  • Низкий спрос на производимые товары;
  • Малый доход от вложений в основной капитал небольших фирм;
  • Прорехи в законах страны;
  • Старое оборудование или низкая мощность производства.

Инвестор должен понимать, что чем больше он вложит в основной капитал, тем больше он получит в дальнейшем прибыли от функционирования предприятия. Первый период после вливания денег в производство может быть убыточным для фирмы, но через некоторое время вы вернёте вложенные средства и начнёте получать доход.

Не вкладывая собственные деньги в предприятие, в том числе в основной капитал, вы не сможете поставить фирму на ноги и получать прибыль от своей деятельности. Только наличие первоначальных вложений поможет получить плоды своих трудов.

Разновидности инвестирования в основной капитал

Рассмотрим, какие есть виды инвестиций. С точки зрения охвата времени вложения делят на:

  • долгосрочные;
  • краткосрочные.

К первым относятся сделки, заключаемые сроком дольше 1 года. Ко вторым – сделки сроком менее 1 года. Такое деление на временные рамки условное, ориентированное на случаи, часто встречающиеся в практике.

По типу источника происхождения инвестиций:

  • личные средства инвестора;
  • поступления на счет предприятия после исполнения договорных обязательств (напр., мены, участия в долевом строительстве);
  • кредитные средства.

Есть и другие обозначения видов инвестиций:

  • внутренние, когда компания способна вкладывать сама в себя;
  • внешние, когда поступления финансирование идет со стороны сторонних компаний (в том числе и иностранных) или государства;
  • кредитных – сделки с банками.

Государственные инвестиции разрешено получать только тем предприятиям, чья продукция является значимой и важной для общества.

К внутренним инвестициям относятся: выручка от продажи готовых изделий, торговли товарами, доходы, поступающие из филиальных подразделений. Сюда же могут относиться поступления после обмена имущества.

Стратегии инвестирования основного капитала

Важный фактор существования фирмы – наличие стратегии развития. Дальнейшее функционирование предприятия будет зависеть именно от неё. Стратегия определяет направления инвестирования и задаёт темп дальнейшего использования активов.

При учёте инвестиций в основной капитал принимаются следующие решения, связанные с реализацией стратегии:

  • Разработка плана компании по вложению в основной капитал;
  • Структурирование бюджета фирмы;
  • Оценка влияния микроклимата фирмы и экономической обстановки в стране на рост основного капитала;
  • Планирование объёма и нишей вложения средств;
  • Подбор источников привлечения средств.

Основной капитал и его наращение в процессе жизнедеятельности фирмы позволяет реализовать стратегию в нужном направлении посредством инвестирования. Если руководитель сможет увеличить основной капитал за сравнительно небольшой период, то он однозначно поднимет темпы производства и будет следовать намеченной стратегии.

Что может повлиять на инвестиционный климат предприятия

Организуя приток средств в основной капитал, необходимо учитывать и то, что его дальнейшее развитие зависит не только от деятельности фирмы. Существуют и внешние события, которые могут повлиять на становление предприятия на рынке.

За пределами компании воздействие оказывают:

  • Текущий курс экономической политики государства – поддержка малого и среднего бизнеса, борьба с монополией, коррупцией;
  • Индекс-дефлятор – общий уровень цен на все товары по стране;
  • Налоговые ставки – их повышение заставляет многих уходить в теневой бизнес, инвестировать в который мало кто решится;
  • Социальное развитие в стране – чем беднее население, тем меньше спрос;
  • Уровень инвестиционного риска по стране – за последние годы инвестиции в основной капитал России значительно снизились, хотя и есть потенциал.

Источники инвестиций в основной капитал

Развитие собственного бизнеса путём повышения суммы основного капитала гарантирует успех грамотному руководителю. У каждого предпринимателя имеется несколько возможностей организовать процесс инвестирования.

Существует два вида средств вложения:

  • Собственные;
  • Привлечённые.

Структура инвестиций в основной капитал с использованием собственных средств включает:

  • Полученную прибыль;
  • Амортизационные отчисления.

Данные источники есть в каждой фирме и вполне подходят для целей вложения в основной капитал. Но здесь есть риск потери собственных активов при неграмотном подходе управляющего.

Менее рискованной и более привлекательной для предприятия считается доля привлечённых инвестиций в основной капитал:

Что не относится к вкладу в основной капитал

Инвестициями в основной капитал предприятия не являются следующие виды сделок:

  1. Покупка основных фондов, существовавших ранее на балансе другой организации.
  2. Приобретение квартир, помещений, расположенных в многоквартирных домах жилого фонда (в том числе и при долевом участии).
  3. Купля-продажа земельного участка, водоёма, территории лесного массива, всего того, что находится в природопользовании.
  4. Покупка лицензии.
  5. Заключение маркетинговых договоренностей.
  6. Сдача в аренду имущества.

Налаживание маркетинговых связей с компаниями – это активы непроизводственного характера. Тогда как основной капитал тесно связан с производством.

Отличия между инвестированием в оборотный и основной капитал

Оборотный капитал предназначен для закупки товара, сырья и материалов. Основной – для средств производства. Поэтому в краткосрочном периоде выгоднее вложения в краткосрочный. Как в торговле: взяли деньги – купили товар – продали с прибылью.

Инвестиции в основной капитал подразумевают стабильный выпуск продукции. Затраты больше (стоимость линии по разливу пива и 100 ящиков готовой продукции несопоставимы), но через несколько лет, после прохождения точки безубыточности, доход с вложений будет стабильно «кормить» инвестора. Разумеется, если ситуация на рынке не изменится в худшую сторону.

Главная суть понятий «инвестиция» и «основной капитал»

Основной капитал – сумма, выделенная для регулярного оборота и частичного переноса собственной стоимости на стоимость готовой продукции. Можно сказать, что это все имущество компании, которое выражено в деньгах. Эти деньги постоянно и поэтапно участвуют в производстве товара.

Со временем такой запас финансов уменьшается, но быстро восстанавливается за счет выручки от продажи готовых изделий или товаров. Пополнение происходит также и за счет инвестиций.

Инвестиции, направленные в основной капитал предприятия – это финансирование хозяйственной деятельности, результатом которой является постоянное получение прибыли. Поддерживая перспективные компании, можно регулярно получать высокие дивиденды. Конечная цель – увеличение бизнес-капитала и доходов от них.

В составе ОК содержатся:

  • улучшенные наделы земли;
  • здания и сооружения, использование которых дает доход;
  • техника, машины, оборудование (рабочее, станочное, измерительное, лабораторное, вычислительное и др.);
  • инструменты, снаряжение, орудия труда, инвентарь, оцениваемые в стоимость свыше 1 млн. руб. за 1 единицу;
  • полезные навыки, опыт, способности кадровой силы.

Инвентарь или инструментарий, который стоит менее 1 млн. руб. за единицу относится к другой группе средств – оборотному капиталу.

Особенности денежных вливаний в растущее предприятие:

  1. Получение доходов небыстрое. Рассчитывать следует только на получение отдачи в будущем. И это будущее часто измеряется не месяцами, а годами.
  2. Величина заработка на инвестициях напрямую будет зависеть от вида деятельности, спроса и результатов финансирования.
  3. Выгода состоит в том, что операции инвестирования не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС).
  4. Финансирование происходит комплексно – охватывает не одну статью расходов, направленную на улучшение и развитие предприятия.

Статьей №149 п.2 НК РФ с 2001 года определено, что в России инвестирование не облагается НДС. О каких направлениях идет речь, куда нужно вкладывать, чтобы не платить НДС, смотрите в пункте 2 статьи Налогового Кодекса.

Раздел 3. основные фонды (средства) и инвестиции в основной капитал / консультантплюс

В вопросе 3.1 (строки 35 — 37) отражаются сведения о наличии материальных (графы 3 — 5) и нематериальных (графа 6) основных фондов (основных средств).

Основные фонды (основные средства) — это нефинансовые произведенные активы (часть имущества), используемые организацией неоднократно или постоянно в течение длительного времени (более 12 месяцев) при производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг), а также в управленческих целях.

К материальным основным фондам (основным средствам) (графы 3 — 5), учитываемым в данной форме в строках 35 — 37, относятся объекты, для которых одновременно выполняются следующие условия:

— объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо до предоставления организацией за плату во временное владение и (или) во временное пользование;

— объект предназначен для использования в течение длительного времени, то есть срока продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;

— организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта;

— объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.

К материальным основным фондам (основным средствам) (графы 3 — 5), учитываемым в данной форме в строках 35 — 37, не относятся:

— предметы, служащие 1 год и менее, независимо от их стоимости;

— предметы стоимостью ниже лимита, устанавливаемого Минфином России (40 тыс. руб.), независимо от срока службы, кроме сельскохозяйственных машин и орудий, строительного механизированного инструмента, оружия, а также рабочего и продуктивного скота, независимо от их стоимости;

— объекты однократного пользования;

— молодняк животных и животные на откорме, птица, кролики, пушные звери, семьи пчел, а также ездовые и сторожевые собаки, подопытные животные;

— многолетние насаждения, выращиваемые в питомниках в качестве посадочного материала;

— машины и оборудование, другие аналогичные предметы, числящиеся как готовые изделия на складах предприятий-изготовителей, как товары на складах организаций, осуществляющих торговую деятельность, сданные в монтаж или подлежащие монтажу, находящиеся в пути;

— финансовые вложения;

— нематериальные основные фонды;

— земельные участки и другие объекты природопользования.

Про бизнес:  Инвестирование в человеческий капитал: плюсы и минусы

В строках 35 — 37 отражаются данные, относящиеся ко всем материальный основным фондам (основным средствам) (графа 3), из которых в графе 4 и графе 5 выделяются отдельные их виды, в соответствии с Общероссийским классификатором основных фондов (ОКОФ) ОК 013-94 <1>.

———————————

<1> Общероссийский классификатор основных фондов размещен на сайте Росстата http://www.biznes-bolika.ru/.

Так, здания — это архитектурно-строительные объекты, предназначенные для проживания, труда, обслуживания населения и хранения материальных ценностей, имеющие в качестве основных конструктивных частей стены и крышу.

Сооружения — инженерно-строительные объекты, предназначенные для осуществления процесса производства и различных непроизводственных функций, например трубопроводы, линии электропередачи, эстакады, мосты, дороги, стоянки, площадки, ограждения и т.п.

Машины и оборудование — силовые, рабочие, информационные устройства, преобразующие энергию, материалы и информацию.

Транспортные средства — средства передвижения, предназначенные для перемещения людей и грузов.

Также в строках 35 — 37 отражаются данные, относящиеся ко всем нематериальным основным фондам (основным средствам) (в графе 6) организации в соответствии с Общероссийским классификатором основных фондов (ОКОФ) ОК 013-94.

В строках 35 и 36 отражается показатель наличия основных фондов (основных средств) по полной учетной стоимости, соответственно, на начало и конец 2022 года. Под полной учетной стоимостью понимается их первоначальная (балансовая) стоимость, с учетом ее изменения в результате переоценки, достройки, модернизации, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации.

В строке 37 учитывается наличие основных фондов (основных средств) на конец 2022 года до остаточной балансовой стоимости, равной разнице полной учетной стоимости и накопленного износа с начала эксплуатации объекта основных средств. Вычисление остаточной балансовой стоимости основных фондов производится на основании данных об их накопленном износе, который, в свою очередь, можно вычислить на основе данных по амортизации. Показатели амортизации основных средств содержатся в документах бухгалтерского учета.

В вопросе 3.1 в строке 38 отражаются сведения об инвестициях в основной капитал (в части новых и приобретенных по импорту основных средств), осуществленных в отчетном году, которые включают затраты, осуществленные в 2022 году на приобретение и создание основных фондов (основных средств), в том числе:

— на строительство, реконструкцию (включая затраты на расширение и модернизацию) объектов;

— на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря;

— на формирование рабочего, продуктивного и племенного стада;

— на насаждение и выращивание многолетних культур;

— в объекты интеллектуальной собственности: произведения науки, литературы и искусства, программное обеспечение и базы данных для ЭВМ, изобретения, полезные модели, промышленные образцы, селекционные достижения; произведенные нематериальные поисковые затраты.

Инвестиции в основной капитал, направленные организациями-заказчиками на строительство (или реконструкцию) зданий и сооружений, отражаются в строке 38 независимо от того, будет ли завершенный объект включен в состав основных фондов (средств) данной организации или передан другому пользователю.

В составе инвестиций в основной капитал учитываются затраты, производимые за счет всех источников финансирования (собственные средства, кредиты, заемные средства, бюджетные средства и др.), включая средства бюджетов на возвратной и безвозвратной основе, кредиты, техническую и гуманитарную помощь, договоры мены, а также затраты, осуществленные за счет денежных средств граждан и юридических лиц, привлекаемых организациями-застройщиками на долевое строительство на основе договоров, оформленных в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости».

Если организация-заказчик осуществляет строительство зданий и сооружений на протяжении нескольких лет, то в строке 38 отражаются только затраты отчетного года.

Данные в строке 38 приводятся без налога на добавленную стоимость.

Если расчеты за выполненные работы (услуги) производились в иностранной валюте, то эти объемы пересчитываются в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на момент выполнения работ (услуг). Расходы на покупку машин, оборудования, других основных средств (основных фондов), произведенные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу, установленному на дату принятия грузовой таможенной декларации к таможенному оформлению, моменту перехода границы или после момента смены собственника (по условиям контракта).

В инвестиции в основной капитал не включаются и в строке 38 не отражаются затраты:

— на приобретение основных средств стоимостью до 40 тысяч рублей, если в бухгалтерском учете они отражаются в составе материально-производственных запасов. При этом стоимостное ограничение относится не к отдельным предметам, а к инвентарному объекту в целом (например, в инвестициях в основной капитал отражаются затраты на приобретение компьютера как совокупности объединенных воедино системного блока, монитора, клавиатуры и манипулятора «мышь»; библиотечного фонда в целом, а не отдельного тома);

— на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, зданий и сооружений, числившихся ранее на балансе у других юридических лиц и (или) у физических лиц (то есть на вторичном рынке), кроме приобретенных по импорту;

— на приобретение квартир в объектах жилого фонда, зачисляемых на баланс организации и учитываемых на счетах учета основных средств;

— на приобретение объектов незавершенного строительства (организация, купившая объект незавершенного строительства, показывает затраты только на достройку приобретенного объекта незавершенного строительства);

— стоимость основных средств, переданных с баланса на баланс организации;

— на приобретение земельных участков, включая плату за землю при покупке, изъятии (выкупе) земельных участков для строительства, а также выплаты земельного налога (аренды) в период строительства и объектов природопользования.

Данные в строке 38 необходимо привести в разрезе материальных и нематериальных основных фондов (основных средств).

В строке 38 графе 3 необходимо отразить:

— инвестиции в здания и сооружения, которые складываются из выполненных строительных работ и приходящихся на них прочих капитальных затрат (проектно-изыскательных работ, затрат по отводу земельных участков под строительство и другое), включаемых при вводе в эксплуатацию в инвентарную стоимость здания (сооружения). Затраты на строительство зданий показываются, включая затраты на коммуникации внутри здания, необходимые для его эксплуатации (вся система отопления и канализации внутри здания, внутренняя сеть газо-, водопровода, силовой и осветительной электропроводки, телефонной электропроводки, вентиляционные устройства общесанитарного назначения, подъемники, лифты и так далее). Затраты на строительные и проектно-изыскательные работы включаются в размере фактически выполненного объема (независимо от момента их оплаты) на основании документа (справки) о стоимости выполненных работ (затрат), подписанного заказчиком и организацией — исполнителем работ;

— инвестиции в жилища — это инвестиции в здания, предназначенные для не временного проживания людей: жилые здания, входящие в жилищный фонд (общего назначения, общежития, спальные корпуса школ-интернатов, учреждения для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, приюты, дома для престарелых и инвалидов), жилые здания (помещения), не входящие в жилищный фонд (дома лесничих, обходчиков на нефте-, газопроводах, линиях связи, домики щитовые передвижные, вагончики, помещения, приспособленные под жилье, вагоны и кузова железнодорожных вагонов, суда и т.п.);

— инвестиции во все виды сооружений. К сооружениям относятся инженерно-строительные объекты, возведенные с помощью строительно-монтажных работ: автострады, автомобильные, железные дороги, взлетно-посадочные полосы, стрельбища, полигоны, командные пункты, мосты, эстакады, плотины, трубопроводы, линии связи, спортивные сооружения, сооружения для отдыха, памятники и т.д.;

— инвестиции в приобретение машин и оборудования (входящего и не входящего в сметы строек), а также затраты на монтаж энергетического, подъемно-транспортного, насосно-компрессного и другого оборудования на месте его постоянной эксплуатации, проверку и испытания качества монтажа (индивидуальное опробование отдельных видов машин и механизмов и комплексное опробование вхолостую всех видов оборудования).

Затраты на приобретение машин, оборудования, транспортных средств и инвентаря отражаются в фактических ценах, учитывающих его приобретение (включая стоимость услуг посреднических организаций), транспортные и заготовительно-складские расходы, после его поступления на место назначения и оприходования заказчиком (получателем), в случае приобретения импортного оборудования — после момента смены собственника (по условиям контракта).

По оборудованию, за изготовление которого производятся промежуточные расчеты с его изготовителями по степени готовности отдельных узлов, отражаются суммы, принятые к оплате заказчиком на основании актов о степени готовности узлов оборудования;

— инвестиции в приобретение транспортных средств. Учитывается также стоимость безвозмездно полученных (в качестве технической и гуманитарной помощи, за счет средств федеральных целевых программ) машин, оборудования, транспортных средств (в части новых и приобретенных по импорту), принятых в бухгалтерском учете в качестве основных средств;

— инвестиции в формирование рабочего, продуктивного и племенного стада (расходы на приобретение взрослого скота и затраты на выращивание в хозяйстве молодняка продуктивного и рабочего скота, переводимого в основное стадо), и расходы по насаждению и выращиванию многолетних культур (плодово-ягодных насаждений всех видов, озеленительных и декоративных насаждений, защитных и других лесных полос, искусственных насаждений ботанических садов и других научно-исследовательских учреждений и т.д.);

— инвестиции в другие не перечисленные выше затраты, учитываемые в составе инвестиций в основной капитал, включающие затраты на приобретение производственного и хозяйственного инвентаря, затраты на возмещение убытков землепользователям; затраты на эксплуатационное бурение, связанное с добычей нефти, газа и газового конденсата; затраты на проведение культуртехнических работ на землях, не требующих осушения, и на террасирование крутых склонов; затраты на приобретение фондов библиотек, специализированных организаций научно-технической информации, архивов, музеев и других подобных учреждений; расходы по организации и проведению подрядных торгов; затраты на приобретение оружия (в том случае, если оружие имеет двойное назначение и может использоваться в экономической деятельности организации).

Про бизнес:  Инвестиции в основной капитал - как сделать капитальные вложения

Не учитываются по строке 38 в графе 3 машины, оборудование и транспортные средства, приобретаемые с целью перепродажи; пусковые расходы: проверка готовности новых производств, цехов и агрегатов к вводу их в эксплуатацию путем комплексного опробования (под нагрузкой) всех машин и механизмов (пробная эксплуатация) с пробным запуском предусмотренной проектом продукции, наладка оборудования, которые включаются в себестоимость продукции (работ, услуг); стоимость машин, оборудования, транспортных средств, полученных на условиях финансового лизинга и учтенных лизингополучателем на забалансовых счетах.

В строке 38 в графе 4 отдельно выделите (из графы 3) объем инвестиций в здания и сооружения.

В строке 38 в графе 5 отдельно выделите (из графы 3) объем инвестиций в машины, оборудование и транспортные средства.

По строке 38 в графе 6 отражаются инвестиции в нематериальные основные фонды — затраты на исследования и разработки, разведку недр и оценку запасов полезных ископаемых, включая произведенные нематериальные поисковые активы, программное обеспечение, а также инвестиции в базы данных, произведения развлекательного жанра, литературы и искусства и прочие объекты интеллектуальной собственности.

В вопросе 3.2 отметьте (знаком «X») в строке 39 («Да») или в строке 40 («Нет») факт наличия или отсутствия в распоряжении Вашей организации на конец 2022 года грузового автотранспорта (грузовых автомобилей, пикапов и легковых фургонов).

К числу грузовых автомобилей, пикапов и легковых фургонов организации относятся как собственные, так и арендованные и приобретенные по договору лизинга автомобили. К арендованному автотранспорту относится также транспорт, арендованный с водителем.

Не учитывается при заполнении вопроса 3.2 автотранспорт, сданный в аренду, лизинг.

К грузовым автомобилям (без специальных на шасси грузовых) относятся грузовые автомобили общего назначения (имеющие в качестве грузонесущей емкости открытые бортовые или безбортовые платформы), специализированные грузовые автомобили и седельные тягачи, предназначенные для перевозки грузов.

К грузовым автомобилям относятся: самосвалы для перевозки сыпучих строительных и сельскохозяйственных грузов; фургоны для перевозки продовольственных, промышленных товаров, хлебобулочных изделий, мебели и других грузов; фургоны с изотермическими кузовами и рефрижераторы для перевозки скоропортящихся продуктов в охлажденном или замороженном состоянии; цистерны для перевозки нефтепродуктов, химически активных жидкостей, технической и питьевой воды, молока и других жидких грузов, автобетоносмесители, авторастворовозы, цементовозы и прочие; автомобили для перевозки строительных конструкций (панелей, ферм, блоков и др.); лесовозы, трубовозы, плетевозы, контейнеровозы и другие.

Пикапы и легковые фургоны — малотоннажные грузовые и грузопассажирские автомобили с кузовами, сконструированными на шасси легковых автомобилей.

Не относятся к грузовому автотранспорту:

1) специальные автомобили, сконструированные на шасси грузовых и легковых автомобилей, автобусов (санитарные, ритуальные, пожарные, коммунальные, автолавки и т.д.);

2) легковые автомобили, включая такси и служебные автомобили.

Выбор выгодного проекта

Происходит окончательное утверждение действий для выгодного
развития, для чего нужно:

  • рассчитать сумму, которая понадобится на закупку оборудования и других необходимых объектов основного фонда;
  • определить точную себестоимость товара после обновления;
  • назначить сумму будущих инвестиций;
  • проанализировать источники для вложения, какая часть обеспечится собственными средствами, и сколько необходимо получить от внешних инвесторов;
  • рассчитать уровень эффективности проекта и возможные риски.

Где и как найти инвесторов

Финансовую поддержку предприятие может найти у кредитных организаций, в инвестиционных фондах, у частных инвесторов.

Главным условием успеха является грамотное привлечение желающих вложить деньги в конкретное предприятие.

Для этого важно, что инвестиционный проект обладал определенной привлекательностью, чего можно достичь высоким уровнем эффективности.

Итак, главной задачей становится поиск людей, которые охотно
вложат деньги в основной капитал компании. Для этого нужно уметь рекламировать
свою организацию, обратить внимание потенциальных вкладчиков на все
преимущества сотрудничества с вашей фирмой:

  • Представить прозрачный бизнес-план с указанием нынешнего состояния дел и тенденций развития в будущем. При этом он должен содержать детальное описание всех этапов.
  • Обратите внимание на важность правильно оформленного пакета документов. Инвесторам также потребуется текущая отчетность предприятия.
  • Создайте привлекательные условия сотрудничества. Это может быть предложение принять участие в управлении компанией, обеспечение дополнительных привилегий.
  • Проведите интересную презентацию, наглядно продемонстрируйте выгоды вашего проекта.

После успешного поиска заинтересованных в финансовых
вливаниях, можно смело утверждать о положительных тенденциях дальнейшего
развития предприятия.

Из чего состоят инвестиционные вложения

Все суммы инвестиций в основной капитал подвергаются распределению по разным статьям расходов. Такие расходы выявляются благодаря заранее обозначенным целям и задачам компании. Выделяют четкую структуру инвестиций в ОК, состоящую из частей:

  1. Технологическая. Денежные потоки направляются на возведение зданий, подготовку автопарка, промышленной техники, поддержку исследований и научных или коммерческих проектов.
  2. Воспроизводственная. Инвесторы улучшают то, что уже есть у предприятия: оборудование, инструменты, кадровое наполнение.
  3. Отраслевая. Охват инвестициями регионов, но в какой-то одной области развития – науке, промышленности, образовании, здравоохранения, сельского хозяйства и другого.

https://www.youtube.com/watch?v=zVwQqaYJ9Dw

Перечисленные стороны инвестиционного вклада реализовываются одновременно, поэтапно или совмещено. Иногда денежные потоки внедряются как одиночный финансовый механизм в развитие компании.

Например, для поднятия бизнеса фермерского предприятия понадобиться часть средств направить на улучшение кадровой структуры, найма высококвалифицированных работников (воспроизводственная), другую часть – на обновление парка современными автомашинами (технологическая), и третью часть – на развитие региона в данной отрасли.

Инвестиционная политика фирмы

Чтобы инвестиции приносили деньги, необходимо заниматься их планированием и расчётом, то есть, вести инвестиционную политику. Она затрагивает все способы привлечения и вложения активов фирмы. Самое первое место в ней уделяется вложениям в основной капитал. Он является фундаментом развития бизнеса и даёт старт развитию всего предприятия.

Разрабатывая инвестиционную политику, необходимо просчитать возможные сбои в производстве, поломки или аварии. На эти цели также необходимо выделять средства посредством инвестирования.

В целом, индекс инвестиций в основной капитал (показательность эффективности политики) затрагивает:

  • Основные и оборотные активы;
  • Резервные фонды и размеры накоплений;
  • Обновление оборудования;
  • Принятие решений и их реализацию по запланированным проектам;
  • Распределение полученных доходов на цели инвестирования;
  • Поиск источников средств для вложений;
  • Сферы инвестирования;
  • Учёт расходов и полученной прибыли, соотношение показателей;
  • Контроль за налоговыми отчислениями;
  • Дальнейшее реинвестирование активов.

Источники инвестиций

Финансовые вливания в основной капитал поступают из двух источников:

  • собственные средства;
  • привлеченные инвестиции.

К первой группе относится доход компании и отчисления за
износ объектов основного фонда. Привлеченные средства формируются из:

  • банковские кредиты;
  • займы у других организаций;
  • бюджетные средства;
  • финансы частных лиц;
  • инвестиционные вложения разных уровней.

Согласно проводимой Росстатом статистики, предпочтительными
целями для капиталовложения являются:

  1. Установка нового оборудования – 65% предприятий
  2. Автоматизация процесса производства – 45%
  3. Удешевление себестоимости продукции – 39%
  4. Снижение потребления электричества – 40%
  5. Модернизация технологического процесса – 35%
  6. Охрана окружающей среды – 32%
  7. Увеличение количества выпускаемой продукции –
    30%
  8. Привлечение новых кадров – 20%

Учитывая все вышеописанные пункты, можно с твердостью заявить, что без достаточного объема инвестиций в основной капитал маловероятен рост экономической состоятельности предприятия, увеличение прибыли и объема производства.

Как привлечь инвестора

Использование инвестиций в основной капитал при помощи только собственных средств неэффективно и занимает много времени. Для этих целей лучше найти и привлечь инвестора, который пожелает раскрутить ваш бизнес и получить выгоду с этого через определённый период.

Такой человек, который захочет вложить средства в основной капитал фирмы, потребует для рассмотрения:

  • Бизнес-план;
  • Инвестиционный договор.

Не надейтесь, что даже при длительном сроке существования вашей фирмы, инвестор сразу же вложит деньги в ваши активы. Такие люди думают и о своей выгоде, которую они получат в ходе реализации проекта. Вы должны представить разработанный план таким образом, чтобы у инвестора не осталось сомнений в его прибыльности.

При этом необходимо грамотное составление договора. В нём прописываются все права и обязанности сторон сделки. Если вы упустите какой-то момент, то можете остаться и должником инвестора.

Важно предусмотреть такие пункты, которые прямо говорят о том, что если проект окажется невыгодным, вы не будете расплачиваться за это с инвестором. Главное, правильно сделайте все расчёты на этапе планирования, чтобы инвестирование действительно принесло свои плоды.

Чтобы заинтересовать потенциального инвестора, необходимо в подробностях рассказать, какую выгоду получит он лично от участия в вашем проекте. По желанию вы можете придумать и специальные условия для такого человека по завершении проекта. К примеру, он может получать ежемесячный доход с вашей прибыли или стать совладельцем бизнеса.

Какие источники влияют на объем иок

Перспективный прогноз инвестиционной деятельности сильно зависит от индекса инвестиций, направленных на основной капитал. На результат может повлиять:

  • государственная, как внутренняя, так и внешняя, финансово-экономическая политика (с точки зрения органов власти – правительства страны, местных городских властей);
  • экспертные прогнозы;
  • комфортность налогообложения для предпринимателей;
  • наличия позитивных реформ для людей, от которых будет зависеть спрос потребительского рынка;
  • перспектива роста компании – так легче привлекать источники финансового потока со стороны.

На выгоду потраченных инвестиций будут влиять следующие факторы:

  • грамотный подход к применению оборотных денег;
  • потребительский спрос;
  • окупаемость бизнес-плана в прогнозе;
  • активность рынка сбыта;
  • конкурентоспособность.

Рост инвестиций формируется за счет:

  • активов;
  • афиширования и распространения торговой марки, имени бренда;
  • выручки (продажа товаров);
  • ПИФов – паевых инвестиционных фондов;
  • продаж запатентованной продукции;
  • прибыли после продажи акций;
  • амортизационных отчислений.

В инвестиционной деятельности вложения в акции всегда являются прибыльным делом. Их всегда можно продать или регулярно получать прибыль деятельности компании.

Конкретные объекты расходования средств

Осуществляя капитальные вложения в развитие собственного бизнеса, предприниматель, в первую очередь, должен задуматься над тем, что именно он будет финансировать, какие объекты производства заменять новыми.

Про бизнес:  Инвестиции в основной капитал - источники, стратегии и цели

Инвестиции в основной капитал включают следующие направления, гарантирующие высокую окупаемость: 

Куда инвестировать

Структура инвестиций в основной капитал зависит от целевого направления, на которое привлекаются финансовые средства.

Большая часть инвестиционного капитала расходуется на строительные работы (около 59%),остальные средства – на модернизацию основного фонда.

Наиболее перспективными направлениями принято считать:

  1. Инвестиции в строительство производственных объектов. Рассматриваются, как вложения на длительный срок.
  2. Вложения в акции и другие ценные бумаги. Временной промежуток инвестирования в этом случае определяется компанией.
  3. Денежные средства в нематериальный фонд. К этой группе можно отнести инновационные разработки.
  4. Приобретение оборудования, инвентаря, инструментов.

Последний пункт можно отнести к инвестированию с большой
вероятностью риска. Дело в том, что оборудование требует больших финансовых
вложений, но на уровень рентабельности выходит через длительный временной
промежуток. Кроме того, на инвестиционную эффективность могут повлиять и другие
обстоятельства: поломка оборудования, уменьшение потребительского спроса.

К привлекательным отраслям, которыми интересуются инвесторы, относятся:

  • Строительство;
  • Агропромышленное направление;
  • Коммунальные услуги;
  • Логистика;
  • Медицинские центры;
  • Туристические объекты;
  • Ресторанный бизнес.

Назначение инвестиций

При помощи вложений в основной капитал предприятия добиваются следующих целей:

  1. Расширение бизнеса.
  2. Рост ресурсной базы.
  3. Реконструирование компании.
  4. Запуск «замороженных» филиалов, фондов.
  5. Обновление хозяйства.

Ресурсы бывают:

  • материальными;
  • технологическими;
  • производственными;
  • биологическими;
  • другими.

В зависимости от необходимости пополнения запаса ОК, применяется та или иная форма инвестиций. По типу объекта вложения выделяют следующие формы:

  • финансовые – вложения в ценные бумаги;
  • прямые (или реальные) – развитие производства;
  • инструментальные финансовые – применение денежных операций;
  • внешние – когда инвестирование происходит для поддержки других предприятий.

В первом случае достигают частичного получения доходов или финансового контроля над компанией, если закупают акции, облигации, иные ценные бумаги развивающегося бизнеса. Например, приобретая контрольный пакет акций, становятся учредителями предприятия.

Ценные бумаги – форма или эквивалент существования средств капитала, возможности их использования.

Во втором случае компанию модернизируют, расширяют, развивают, создают филиальную структуру. Объектами для инвестирования здесь выступают: строительство нового здания, сооружения, ремонт оборудования и другое.

Третий способ инвестирования – инструментальный. Здесь цель иная – не получение прибыли, а сбережение денежных средств, которые временно оказались свободными. Такие инвестиции часто делают на краткосрочный период.

Четвертая форма позволяет вкладывать в другое (например, совместное) предприятие. Выгода здесь – долгосрочная перспектива сотрудничества с надежными поставщиками сырья для производства высокого качества. Или же вложения в рынок сбыта, поддерживая уставной фонд предприятия-реализатора готовой продукции.

Направления иок

Если рассматривать капитальные вложения с точки зрения воспроизводства, тогда их можно разделить на 2 направления:

  • вложения, связанные с экстенсивным развитием (расширение действующих объектов, строительство новых);
  • вложения, связанные с интенсивным развитием (модернизация, реконструкция).

В России последние 5 лет по объему инвестиций на первом месте строительство (57–65 % от всего объема). На втором – покупка новых основных фондов (20–25 %). И только затем реконструкция и модернизация (15–20 %).

Общее понятие

Как известно, эффективность работы предприятия связана с состоянием его основного капитала, который предопределяет производственные возможности организации, скорость и масштабы ее развития.

Величина и качество основного капитала имеют прямое влияние на конкурентоспособность организации, ее место на рынке, а также финансовые результаты ее функционирования.

Стоимость всего имущества фирмы в денежном эквиваленте составляет ее основной капитал, который делится на основной и оборотный.

Под основным капиталом (другое название – основные фонды) подразумевают средства труда, которые существуют в неизменной форме:

  • здания;
  • оборудование;
  • транспортные средства;
  • инструмент;
  • инвентарь;
  • прочие сооружения;
  • многолетние насаждения;
  • рабочий и продуктивный скот;
  • патенты;
  • лицензионные продукты;
  • денежные средства организации.

В соответствии с основным определением, основными фондами считаются объекты, стоимость которых превышает 10000 рублей. Кроме того, они должны использоваться более одного года.

По сути, основной капитал не участвует в обороте организации
и остается в собственности у владельцев. Оборотная часть капитала – это сырье,
материалы, энергия. Средства, участвующие в обороте, используются один раз и
сразу окупаются. В оборотный фонд учитываются предметы, которые используются
менее 1 года.

Особенности учета

Учет инвестиций осуществляется за вычетом НДС. Из этого правила согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 170 ч. 2) есть исключения:

Поскольку весь учет ведется в рублях, то вложения в основной капитал в иностранной валюте пересчитываются по курсу Банка России по факту осуществления сделки.

Кроме того, оценка инвестиций привязана к ценам того периода, по которым составляется отчетность. Поэтому при учете инвестиций в основной капитал рекомендую использовать официальную методику (Приказ Росстата № 746 от 25.11.2022 с изменениями и дополнениями).

От чего зависит эффективность вложений

Когда инвестор определяет объект для вложения капитала, приходится учитывать:

  • инвестиционный климат страны и отдельного региона;
  • темп развития всей отрасли;
  • показатели работы данного предприятия за последние 3–5 лет (чем больше период отчетности, тем лучше).

Я рекомендую выбирать в топ-5 отраслей недооцененные предприятия.

  1. У них хорошие показатели финансово-хозяйственной деятельности.
  2. Грамотная стратегия управления позволила преодолеть кризисные годы. Есть абсолютно бездарное руководство, озабоченное набиванием собственного кармана. Тогда, даже при наличии форменной диктатуры, стабильных хороших показателей ждать не приходится.
  3. Есть костяк профессионалов (отсутствует кадровая текучка).
  4. Неплохая материальная база. Будет мало толку, если инвестиции в основной капитал по факту потратят на покупку линии, но нет помещения. Или крыша течет, дырявые окна, штукатурка сверху валится. Дорогущую технологию растащат на металлолом.

Плюсы и минусы

Если раньше инвесторы, хоть наши, хоть иностранные, активно скупали акции, то сейчас тренд поменялся. Все активнее финансисты рассматривают реальный сектор, капитальные инвестиции как выгодное вложение капитала.

Как понимаете, это очень напрягает директоров. Кроме того, есть процедура проверки перед инвестициями, дополнительная отчетность в органы контроля. Поэтому при необходимости в дополнительном капитале руководитель обращается в коммерческий банк.

Разработка инвестиционного плана

Этап планирования при дальнейшем инвестировании основного капитала – это важнейший шаг к реализации проекта. Составлением бизнес-плана занимаются специалисты, если он готовится для крупной компании. Если у вас небольшое предприятие, и вы планируете привлекать средства из бюджета государства, то можете и сами написать бизнес-план.

Оценка инвестиций в основной капитал осуществляется по следующим пунктам, которые должны быть указаны при планировании инвестиций:

  • Цель вложений и её обоснование – какую пользу принесут вложенные активы;
  • Сумма, требующаяся для реализации проекта в общем и по каждому отдельному направлению. Счёт и прогнозирование показателей затрат инвестиций в основной капитал;
  • Срок, необходимый для осуществления поставленной цели;
  • Время, которое понадобится для возврата вложенных средств;
  • Прибыль, которую сможет получить предприятие и инвестор по окончании проекта.

Разработка инвестиционной стратегии

Составление предварительного плана с определением
стратегических целей и задач необходимо для выбора правильного пути, который
обеспечит максимальную финансовую отдачу от предприятия в четко установленные
сроки. Правильный выбор инвестиционной стратегии не только приведет к росту
бизнеса, но и привлечет инвесторов.

Проще говоря, рассмотрев сформированный стратегический план, должно стать понятно, какие инвестиции в основной капитал понадобятся, сколько денег и на что их нужно потратить, какой результат можно получить и сколько для этого нужно времени.

Инвестиционные цели стратегии должны отвечать следующим
параметрам:

  • инвестиционная политика должна быть подчинена ключевой цели предприятия;
  • стремление к максимальным результатам;
  • четкая формулировка;
  • конкретные расчеты;
  • последовательность и обоснованность планируемых показателей;
  • гибкость целей.

Инвестиционная стратегия предполагает подготовку документов,
которые отражает цели вложения инвестиций в данное предприятие, подтверждает
уровень эффективности и их достижение расчетной документацией. Все это нужно
для увеличения активов фирмы за счет получения большей прибыли, что зависит от
грамотно выбранного инвестиционного проекта.

Советы, как привлечь инвестиции

Я всегда напоминаю о важности подготовки и расчетов. Любой инвестор захочет просмотреть финансовую отчетность, проверить расчеты и самостоятельно убедиться в прибыльности вложений. Поэтому приведите финансовую отчетность в порядок, погасите крупную дебиторскую задолженность и разработайте внушающий доверие бизнес-план.

Не отказывайтесь от помощи компаний, специализирующихся на поиске инвесторов. Им часто задают вопрос: «Куда инвестировать?», поэтому нужный именно вам отыщется быстрее.

Эффективность вложений

Инвестируя средства в основной капитал предприятия, инвестор предварительно оценивает работу организации.

Именно уровень успешности компании предопределяет эффективность инвестиций в ее основные фонды. Поэтому, прежде чем вкладывать деньги, целесообразно рассчитать степень отдачи от инвестирования.

Перед принятием окончательного решения следует обратить
внимание на следующие аспекты:

  • Перспективность отрасли, в которую будут
    вкладываться деньги.
  • Определиться, в какой вид основного фонда и
    количество предприятий будут проводиться инвестиции.
  • Рассчитать масштабы вложений поэтапно:
    начальные, за месяц, декаду и другие временные промежутки.
  • Примерный расчет срока окупаемости
    инвестиционного проекта.
  • Прогнозирование доходности и чистой прибыли
    фирмы.
  • Анализ рынка, прогнозирование рисков, разработка
    стратегии с учетом любого варианта развития ситуации.

Дополнительно следует обратить внимание на факторы, которые
могут повлиять на производственный процесс:

  • количество конкурентов, которые производят
    аналогичные товары;
  • грамотная организация работы предприятия,
  • эффективность использования производственных
    мощностей;
  • степень рациональности использования
    инвестиционных средств;
  • социальная и экономическая обстановка в стране;
  • особенности налоговой системы.

Заключение

Надеюсь, теперь понятно, что относится к инвестициям в основной капитал, а что можно рассматривать как вложение с получением возможного права управления.

Вывод

Конечно, инвестиции в основной капитал можно определить, как кропотливый и хлопотный способ расширения бизнеса, привлечения новых партнеров, увеличения доходности предприятия. Для благоприятного исхода, получив денежные средства, нужно грамотно распределить вложения.

https://www.youtube.com/watch?v=1—FJ5zCZK4

Интересно узнать, а какие способы увеличить доход знаете вы? Обязательно напишите об этом в комментариях и оцените нашу работу! А если у вас есть кто-то, кому будет полезна эта статья, поделитесь ей! И этот человек обязательно скажет вам: «Спасибо!» 🙂

Инвестиции в основной капитал
Оцените статью
Бизнес Болика
© 2023 Бизнес Болика