Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений —

Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений - Инвестиции
Содержание
  1. Что такое инвестиционный портфель
  2. 10 советов начинающему инвестору
  3. Что такое инвестиции
  4. Варианты для инвестиций физического лица
  5. Виды инвестирования
  6. Для чего нужны инвестиции
  7. Достоинства и недостатки инвестирования
  8. Доходность и риски инвестирования
  9. Инвестирование в золото и другие драгоценные материалы
  10. Инвестирование в недвижимость
  11. Инвестирование долями
  12. Инвестиции в интернете
  13. Инвестиционная деятельность в форме капвложений
  14. Как заработать на инвестициях
  15. Как начать инвестирование
  16. Как осуществить свою первую инвестицию
  17. Как увеличить доходность и снизить риски
  18. Как управлять рисками
  19. Какие бывают инвестиции
  20. Капитальные вложения в балансе
  21. Кто такой инвестор
  22. Минусы частной инвестиционной деятельности
  23. Недостатки:
  24. Объекты инвестирования
  25. Особенности инвестиций в ценные бумаги
  26. Отличие инвестиций от капитальных вложений
  27. Плюсы частного инвестирования
  28. По ликвидности
  29. По направлению инвестирования
  30. По объекту инвестирования
  31. По сроку инвестирования
  32. По уровню риска
  33. По циклу инвестиций
  34. Правила безопасности инвестирования
  35. Пример
  36. Составление инвестиционного портфеля
  37. Сроки инвестирования
  38. Цели инвестиций
  39. Чем инвестиции отличаются от других вложений
  40. Итоги

Что такое инвестиционный портфель

Под этим понятием подразумевается набор активов, в которые вкладываются средства.

При составлении портфеля вложения совершаются долями в депозиты, ценные бумаги, недвижимость, другие объекты, что и называется портфельными инвестициями. Вложения в один вид активов таковыми не считаются.

%colored_text_box=8%

Правильно составленный портфель не является набором объектов и финансовых инструментов. Это, в первую очередь, разумный баланс между доходностью и рисками.

Подробнее об инвестиционном портфеле.

10 советов начинающему инвестору

Если человек только-только вступает на скользкий путь инвестирования, то ему стоит для начала воспользоваться следующими советами:

  1. Не откладывать какие-либо действия на завтра.
  2. Не ждать быстрого результата.
  3. Разработать четкий инвестиционный план.
  4. Диверсифицировать риски и вкладывать деньги в разные инвестиционные инструменты (валюта, недвижимость, акции и т.д.).
  5. Инвестировать только в тот бизнес, суть которого предельно ясна.
  6. Постоянно искать альтернативы имеющимся активам.
  7. Максимально активизировать в кризис, ведь в это время многие компании и активы продают за копейки.
  8. Если актив начал падать в цене, то лучше сразу же его продать и переключиться на что-то новое.
  9. При инвестировании полностью отключить эмоции, поскольку на рынке нужно действовать с холодной головой и думать только о возможной прибыли.
  10. Постоянно самообразовываться и узнавать новую информацию. Мозг должен быть постоянно чем-то занят. Только в этом случае человек сможет найти нестандартные решения каких-либо проблем. Причем можно получать дополнительные знания не только в сфере финансирования и инвестирования, но и в живописи, литературе, спорте и т.д.

Что такое инвестиции

%colored_text_box=7%

Инвестируются не обязательно деньги. Капитал может быть выражен в виде имущественных прав, технологий, всего, что имеет цену.

Наиболее широкое определение дали К. Р. Макконнелл и С. Л. Брю: инвестиции — это затраты на изготовление и накопление средств производства, а также увеличение материальных запасов.

В российском законодательстве дана предметная трактовка инвестиций. Федеральный закон от 25 февраля 1999 года № 39 формулирует их как

«денежные средства, ценные бумаги, имущественные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и иной деятельности в целях получения прибыли и достижения другого полезного эффекта».

Варианты для инвестиций физического лица

По закону физлицо не может напрямую торговать на фондовой бирже. Для проведения торговых операций нужно заключить договор с брокером. Но при этом человек может инвестировать деньги во многие объекты:

При этом человек может не оформлять самозанятость, а платить налоги как физическое лицо.

Виды инвестирования

Существует множество способов осуществления такой деятельности. Классификацию ведут в зависимости от типа активов, срока вложения, по иным признакам. Инвестиции различаются следующим образом.

В зависимости от объекта вложения:

  • Реальные — приобретение основных фондов, земельных участков, недвижимости, вложения в развитие торговых марок, и т.д.
  • Финансовые. Включают в себя приобретение акций, облигации, других ценных бумаг. А также предоставление лизинговых услуг, ссуды, иные формы финансовых операций.
  • Спекулятивные. Подразумевается получение прибыли за счет ожидаемого повышения цены на объект инвестиций.
  • Нефинансовые, венчурные. В этом случае средства инвестируются в изобретения, патенты, торговые марки, которые имеют денежное выражение и положительно влияют на эффективность работы предприятия.
  • Интеллектуальные. Это вложение денег в образование, обучение, другие продукты интеллектуальной деятельности.

В зависимости от цели вложения:

  • Прямые. Осуществляются с целью непосредственного участия в деятельности компании и извлечения прибыли.
  • Портфельные. Под ними подразумевают приобретение пакета ценных бумаг компании для участия в управлении. Цель участия в деятельности предприятия — формирование повышенной инвестиционной привлекательности пакета ценных бумаг (портфеля), для дальнейшего получения дивидендов.
  • Реальные. Это вложение активов непосредственно в производство материальных благ.

Также различают государственные, частные, зарубежные, смешанные инвестиции.

Для чего нужны инвестиции

Инвестиции – это воздух экономики. В обширном смысле они помогают развивать промышленность, производство, сельское хозяйство и прочие экономические сферы. В частном случае инвестирование способствует созданию финансовой подушки безопасности. Благодаря грамотному вложению человек создает денежный запас на случай каких-либо непредвиденных событий.  Также инвестиции увеличивают степень финансовой обеспеченности.

Простое накопительство «под подушкой» или размещение денег в банке под небольшой процент не дадут нужного уровня доходности. Все миллиардеры – это инвесторы. Они вкладывались в недвижимость, валюту, ценные бумаги, инновационные технологии, предметы искусства и прочие финансовые инструменты, чтобы в дальнейшем получать хорошую прибыль.

Достоинства и недостатки инвестирования

Потенциальные инвесторы часто не решаются воспользоваться представившейся возможностью, потому что не совсем правильно представляют особенности этой деятельности.

%pros_and_cons=1%

Доходность и риски инвестирования

К великому сожалению инвесторов, эти понятия дружно шагают нога в ногу. Чем выше доходность, тем выше риск. Это аксиома, которая действует так же неотвратимо, как закон всемирного тяготения. Начинающие инвесторы дружно совершают одну и ту же ошибку: анализ объекта инвестирования начинается не с определения степени риска, а с расчета доходности. Это абсолютно неправильный подход, похожий на игру в рулетку.

%expert_citation=1%

Риск — это вероятность негативного исхода вложений. Степень риска определяется в процентах. 100% — возможность потерять все вложенные активы, 50%

Доходность определяется в процентах от вложенного капитала и представляет собой прибыль, полученную от вложений в выбранный объект инвестиций. Инвестиции с доходностью выше ключевой ставки национального банка, или процентов по депозитам, считаются рискованными.

Существует математическая модель, которая позволила рассчитать соотношение риска и доходности в процентах. Выглядит оно так:

Все, что находится на красной линии, соответствует оптимальному соотношению параметров. Нижняя часть линии с небольшим риском — консервативные вложения. Верхняя часть — рискованные операции с агрессивной стратегией, но с правильным соотношением.

Зона под линией соответствует заниженной эффективности для данной степени риска. Например, вклад в надежные государственные облигации с доходностью ниже инфляции. Все, что обозначено зоной невозможной доходности, приведет к неизбежному фиаско ввиду завышенного риска.

%colored_text_box=2%

Инвестирование в золото и другие драгоценные материалы

Золото – это классика инвестирования. Оно позволяет сохранить капитал и приумножить его с учетом нестабильной экономической ситуации в стране. Существует несколько способов вложения в золото:

  1. Покупка золотых слитков. Их можно приобрести в любом банке. В разных банках курсы и цены на золото могут отличаться, поэтому перед тратой денег стоит ознакомиться с банковскими тарифами, чтобы выбрать наиболее выгодные условия.
  2. Открытие металлических счетов. Такие счета – это золотые слитки онлайн. Т.е. в физическом плане человек ничего не покупает, но фактически является владельцем определенного количества золота и других драгоценных металлов. Когда стоимость золота повышается, на металлическом счете появляется больше денег. При этом все сделки по купле-продаже с металлическим счетом можно совершать в режиме онлайн.
  3. Приобретение акций золотодобывающих компаний. Это позволить заработать и на дивидендах, и на повышении стоимости акций в случае подорожания золота.
  4. Покупка ETF (но нужно ориентироваться только на крупные компании, добывающие или торгующие золотом).
Про бизнес:  11 за и против прямых иностранных инвестиций (FDI) | Finopedia

В дальнейшем украшения можно будет продать только в ломбарде за минимальную стоимость по весу. Исключение составляют антикварные драгоценности, но в их случае тот факт, что они сделаны из золота, является второстепенным. Значение имеет только их внешний вид и история.

Инвестирование в недвижимость

Объекты недвижимости – это актив, в который советовал вкладываться еще Роберт Кийосаки. Если же инвестор обладает серьезным капиталом, он может играть по-крупному, вкладываясь в недвижимость на котловане или покупая жилье разорившихся ипотечников на аукционах.

Инвестирование долями

Инвестирование долями позволяет вложиться в развитие компаний даже тем, у кого нет крупных денежных сумм. Долевой принцип помогает начинать инвестировать даже с 1 т.р. К классическим долевым инвестициям можно отнести:

При долевом инвестировании вкладчик становится совладельцем бизнеса и в дальнейшем может претендовать на часть прибыли, если она будет иметь место.

Инвестиции в интернете

В интернете можно вкладывать деньги в различные проекты. Наибольшей популярностью пользуются:

  1. Форекс – интерактивный рынок межбанковской торговли валютой. Но выходить играть на Forex можно только при наличии определенных знаний и умений. В противном случае можно быстро «слить» все деньги. Форекс слишком разрекламирован, поэтому у обывателей, далеких от инвестирования, может сложиться впечатление, что в межбанковской торговле нет ничего сложного, но это не так. Сегодня можно скорее заработать на обучении Forex, нежели на нем самом.
  2. Инвестирование в интернет-магазины. Функционально интернет-магазин мало отличается от обычного магазина. Нужно также позаботиться о хорошем ассортименте, настроить выгрузку и заняться его рекламой. При этом не нужно тратиться на зарплату персонала, поскольку интернет магазин не имеет какого-то торгового зала. Все продажи проходят в интернете. Но среди онлайн-магазинов ужасная конкуренция. Повторить успех Wildberries и Ozon у новичка вряд ли удастся.
  3. Инвестиции в статейники. Статейники – это сайты с большим количеством статей, которые зарабатывают на участии в партнерских программах и на рекламе. Можно вложиться в покупку сайта, заказать статьи у копирайтеров и заняться продвижением проекта. Грамотно разработанный сайт может приносить своему владельцу достаточно много денег. Нужно только правильно выбрать нишу и постараться создать действительно качественный портал с массой полезной информации. В противном случае он потеряется на фоне остального ТОПа.

Также в интернете можно вкладываться в стартапы, заниматься онлайн кредитованием и инвестировать в новые приложения. В online инвестировании главное – это идея. Если она стоящая, то вложение будет успешным, а инвестор сможет заработать много денег.

Инвестиции – это двигатель современной экономики. Они помогают развивать предприятия и целые отрасли, обеспечивая многим стабильный доход.

Инвестиционная деятельность в форме капвложений

Закон № 39-ФЗ устанавливает, что объектом инвестиций в форме капитальных вложений может быть вновь создаваемое имущество, а также имущество, модернизирующееся и относящееся к любому виду собственности: государственной, муниципальной, частной, общественной.

Субъектами инвестиций в форме капвложений являются:

  • инвесторы (в том числе и иностранные);
  • заказчики;
  • подрядчики,
  • пользователи объектов капвложений.

Закон не запрещает совмещать роли субъектам инвестиционных отношений. Так, предприятие может быть одновременно и инвестором, и заказчиком, и подрядчиком. На практике очень часто встречается совмещение роли инвестора и заказчика. В случае договора генерального подряда генподрядчик выступает в роли заказчика (для подрядчиков, которых он привлекает) и в роли подрядной организации — перед заказчиком и инвестором строительства.

Сегодня государство влияет на инвестиционную деятельность в форме капвложений косвенно, изменяя налоги, вводя льготирование или, наоборот, дополнительное обложение, снижая или повышая уровень технического контроля в отдельных отраслях строительства.

Участники строительного рынка, а именно там осуществляются инвестиции в форме капитальных вложений, выступающие в роли подрядчиков, организовывают самостоятельный контроль качества строительства. Ответственность за возводимые здания, сооружения, за их соответствие техническим требованиям и стандартам сегодня полностью лежит на подрядных организациях, если не доказано, что вина за нарушение технических требований лежит на другой стороне (инвесторе, заказчике).

О том, как правильно в учете отразить капитальные вложения во внеоборотные активы, можно узнать подробнее из статьи «Правила ведения учета вложений во внеоборотные активы».

Как заработать на инвестициях

При инвестировании прибыль может поступать двумя путями: от использования актива и от его продажи. В первом случае человек получает дивиденды от акций, арендную плату за сдачу недвижимости или плату за размещение рекламы на своем сайте. Но, развиваясь, любой проект вырастает в цене. В этом случае инвестор может заработать на его продаже. Это касается любых инвестиционных инструментов.

Как начать инвестирование

В первую очередь следует оценить собственное финансовое состояние. Необходимо проанализировать структуру доходов, их стабильность, оценить все материальные и нематериальные активы. Из полученной суммы следует вычесть пассивы в виде долгов, кредитов, ежемесячных трат.

Следующим этапом создается финансовый резерв, своего рода подушка безопасности, размер которой зависит от выбора объекта инвестирования, степени риска.

Затем разрабатывается стратегия инвестирования, которая точно отвечает на вопросы: сколько вкладывать, в какую сферу и на какой срок. Параллельно разрабатывается комплекс защитных мер, направленный на обеспечение оптимального выхода из возможных негативных сценариев. Завершает процедуру формирование инвестиционного портфеля.

Пример. По результатам мониторинга рынка наибольшую прибыль показали, условно, акции сбербанка. Инвестор обязан совершить ряд действий.

  1. Выяснить минимальный размер опциона, при котором сохраняется привлекательная цена, и его доступность.
  2. Сопоставить со своими возможностями. Денег может и не хватить.
  3. Приобрести акции.
  4. Диверсифицировать инвестиции. На часть средств купить акции условно Лукойла, которые в тот период котировались чуть хуже, но высоко.
  5. Внимательно отслеживать закономерности, ведущие к изменению котировок.

Инвестирование достаточно привлекательный инструмент для повышения собственного благосостояния. Даже если не хватает знаний и умений, то здравый смысл, чувство меры и целеустремленность помогут преодолеть все препоны на этом пути. А знания, как и опыт, приходят со временем.

Как осуществить свою первую инвестицию

Перед началом инвестирования следует определиться со сферой деятельности, которой предприниматель собирается заниматься. Инвестировать можно и в валюту, и в сайты. Именно от этого и будут зависеть дальнейшие шаги. Если человек собирается инвестировать в сайты, то ему стоит идти на биржу и купить готовый сайт, который уже приносит доход, чтобы затем развить его и зарабатывать на рекламе.

Как увеличить доходность и снизить риски

Перед каждым инвестором стоит задача гарантированно извлечь максимальную прибыль, или добиться необходимого результата, не применяя чрезмерно рискованные методы. Существует несколько способов снизить риски.

  1. Страхование. В инвестпроекте принимает участие страховая компания. Она гарантирует возврат средств, если наступит страховой случай. Но если таковой не наступил, страховая премия, сформированная за счет взносов, остается у страховщика.
  2. Диверсификация. Заключается в приобретении нескольких видов активов. Каждый из них имеет свою доходность, риск. Если прибыль по одному из них падает, ситуацию выравнивают остальные. В сумме остается доход. Минусом этого метода является неспособность противостоять системному кризису, поражающему все отрасли экономики.
  3. Хеджирование. Это приобретение права реализации активов по фиксированной цене, вне зависимости от конъюнктуры.

%colored_text_box=1%

Помимо безопасности, инвестора заботит рентабельность вложений. Доход зависит от множества взаимосвязанных факторов, но существуют выработанные столетиями общие правила, соблюдение которых позволит повысить прибыль от вложений.

  1. Постоянный мониторинг рынка целью реинвестирования той часть активов, которая, не приносит ожидаемой прибыли.
  2. Модернизация производства и оптимизация управления, преследующие цель повышения производительности, расширения ассортимента и улучшения качества.
  3. Действенная рекламная кампания, повышающая инвестиционную привлекательность предприятия.
  4. Умение быстро диверсифицировать деятельность в соответствии со складывающейся конъюнктурой.
Про бизнес:  Цели инвестиций. Как выбирать активы для портфеля

Придерживаясь этих правил, можно поддерживать прибыльность на приемлемом уровне. Не следует переоценивать возможности объекта. Завышенные ожидания могут привести к бессмысленной трате ресурсов в неосуществимом желании добиться больших доходов.

Как управлять рисками

Риск – это неотъемлемая часть инвестирования, но его можно уменьшить, если грамотно подойти к вопросу подбора активов для вложения. Для этого нужно оценивать следующие показания инвестиционных инструментов:

Последний пункт во многом зависит от познаний самого инвестора. Если человек хорошо разбирается в той области, в которой собирается вести инвестиционную деятельность, то он сможет заранее спрогнозировать возможное развитие событий и предугадать проблемы.

Если человек не заставляет работать деньги и не вкладывает их, то он очень сильно рискует. Не нужно просто откладывать деньги на пенсию в банк, следует налаживать инвестиционные инструменты и приобретать активы, чтобы к пенсионному возрасту стать максимально обеспеченным и не зависеть от политики государства.

Какие бывают инвестиции

Существует много способов классифицировать инвестиции, но все эти методы тесно переплетаются между собой. Каждая инвестиция имеет признаки сразу нескольких групп, поэтому лучше выбрать основные способы классификации и рассмотреть их более подробно.

Капитальные вложения в балансе

При составлении баланса предприятия, как правило, не выделяют в отдельную строку незавершенное строительство, которое в большей мере отражает состояние капвложений в процессе инвестиционного строительства. Но при условии, что незавершенное строительство составляет существенную часть активов, предприятие может показать этот актив отдельной строкой баланса (п. 6 ПБУ 4/99).

Строка 1150 «Основные средства» суммирует данные о земельных участках, объектах природопользования, зданиях, машинах и оборудовании, прочих ОС и о незавершенном строительстве. Состояние капвложений можно рассчитать, сравнив сумму по строке 1150 на начало периода с суммой по этой строке на конец периода.

Как заполнить строку 1150 «Основные средства» в бухгалтерском балансе, читайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К , получите пробный демо-доступ. Это бесплатно.

О правилах составления баланса предприятиями на УСН можно подробнее узнать из статьи «Как заполнить бухгалтерский баланс при УСН?».

Кто такой инвестор

Инвестор – это тот, кто занимается вложением капитала в какое-либо дело с целью получения прибыли. Субъектом инвестирования может быть отдельный человек, юридическое лицо или целое государство. Инвестор – это главное звено финансирования практически любого предприятия. При передаче денег и ресурсов он оформляет договор, на основании которого имеет право на:

Минусы частной инвестиционной деятельности

Инвестирование – это рискованное занятие. Оно не гарантирует высокую доходность. Человек может в любой момент полностью или частично лишиться всех своих активов. Из-за этого эксперты советуют не вкладывать «последние деньги». Также инвестирование (особенно на начальном этапе) не гарантирует постоянства дохода.

Недостатки:

  • необходимость в наличии начального капитала, на приобретение которого могут понадобиться годы.
  • высокие требования к профессиональному уровню инвестора;
  • отсутствие гарантий, необходимость постоянно приспосабливаться к изменчивой конъюнктуре рынка.

Труднее всего переключаются на инвестирование люди, привыкшие получать гарантированный доход, например зарплату. Подавляющее большинство граждан стремится сохранить накопления, а не приумножить их, и вкладывается в валюту. Отпугивает страх все потерять, что нашей стране случается с инвесторами с завидной регулярностью.

Объекты инвестирования

Как говорили в эпоху дефицита, главная проблема советского человека — проблема выбора.

Люди приобретали то, что было доступно. Появление широкого ассортимента продукции поначалу вводило покупателя в ступор. В наше время инвестиционная ситуация иная. Существует масса предметов, технологий, видов деятельности, которые обещают прибыль при разумном вложении средств.

Причем как внутри страны, так и за рубежом. Но выбор сложен, поскольку положительный результат зависит от многих обстоятельств, часто не экономического характера. Инвестор должен начинать с правильного определения объекта инвестирования.

Под таковым понимается все, что способно приносить дивиденды в течение определенного времени. Объект инвестирования должен являться активом — иметь цену, обладать способностью давать прибыль. Не следует путать субъект инвестирования с объектом.

  • Высоколиквидные;
  • Низколиквидные.

%colored_text_box=4%

Акции успешно развивающегося предприятия всегда растут в цене и пользуются спросом. И наоборот, стремительно дешевеющие акции интересны тем, что открывают перспективы приобретения кризисного предприятия за небольшую сумму, и дальнейшего получения прибыли от роста стоимости ценных бумаг реанимированного актива.

Наиболее ликвидный объект — конвертируемая валюта, продать которую не составляет никакого труда. К низколиквидным активам относят все, что в данное время не пользуется высоким спросом или требует длительного времени на реализацию. Например, земельные участки без подведенных коммуникаций, недостроенная недвижимость.

Следующим этапом инвестор обязан произвести оценку объекта инвестирования. Это не менее ответственный шаг, требующий профессионализма. Неудачные инвестиции, чаще всего, вызваны именно неверно определенной ценой актива или завышенным прогнозом роста.

Например, цена американского доллара на валютной бирже известна каждый день и каждый час, профессиональные знания здесь не нужны. Достаточно ознакомиться с котировками.

%colored_text_box=3%

Еще сложнее прогнозировать, до какой степени будет развиваться предприятие, и будет ли вообще. Для этого нужны специальные знания, опыт, и даже удача. Существуют факторы, влияющие на работу, которые невозможно учесть заранее. К примеру, мало кто прогнозировал пандемию, вызванную covid-19, и что она до такой степени парализует деятельность некоторых отраслей экономики.

Особенности инвестиций в ценные бумаги

Ценные бумаги – это наиболее известный объект инвестирования. В этом случае инвестиционными инструменты  являются:

Ценные бумаги не смогут принести сиюминутной прибыли. В них стоит вкладываться только в том случае, если человек готов ждать. При выборе эмитента, в ценные бумаги которого будет вкладываться, инвестор должен оценить следующие параметры:

Отличие инвестиций от капитальных вложений

Закон «Об инвестиционной деятельности…» от 25.02.1999 № 39-ФЗ (далее — закон № 39-ФЗ) в преамбуле дает определение инвестиций и капитальных вложений. Согласно определению, понятие «инвестиции» является более широким. Под инвестициями подразумеваются вложения денежных средств или активов, которые приравнены к денежным средствам, включая имущественные права и права, имеющие денежную оценку, в объекты предпринимательства или иной деятельности. Инвестиции совершаются в целях получения прибыли или полезного эффекта (абз. 2 ст. 1 закона № 39-ФЗ).

Капвложения — это один из видов инвестиций. В этом случае вложение денег (или иных активов) производится в основные средства (основной капитал), включая проектно-изыскательские работы (абз. 4 ст. 1 закона № 39-ФЗ).

Таким образом, отличие капвложений от инвестиций состоит в том, что капитальные вложения — это частный случай инвестиций, ограничивающийся вложениями в основные средства.

Приказом Минфина России от 24.10.2008 № 116н утверждены ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда», которые распространяются на подрядные организации. При этом договоры подряда должны иметь срок исполнения более года либо срок исполнения, затрагивающий разные отчетные периоды.

В бухгалтерском учете инвестиций в форме капитальных вложений у заказчиков строительства (до момента введения основных средств в эксплуатацию) необходимо руководствоваться положениями, регулирующими формирование внеоборотных активов (сч. 08). После ввода актива в эксплуатацию руководствуются положениями по учету основных средств (ПБУ 6/01).

ВАЖНО! С 01.01.2022 года обязательны к применению 2 новых ФСБУ: 6/2020 «Основные средства» и 26/2020 «Капитальные вложения». Применять положения новых стандартов можно и раньше, закрепив такое решение в учетной политике предприятия. ПБУ 6/01 утратит силу. 

Подробнее об изменениях, которые нужно учесть при применении новых стандартов, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите беплатный демо-доступ и переходите в обзорный материал, чтобы узнать все нюансы нововведений.

На практике довольно много ошибок бухгалтеры совершают при оценке стоимости основных средств. Изучить этот вопрос вам поможет статья «Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств».

Про бизнес:  Как внести в декларацию 3-НДФЛ доходы, полученные на счет у иностранного брокера — Тинькофф Помощь

Плюсы частного инвестирования

Инвестор – это не заоблачный миллиардер с Уолл-Стрит или гениальный чудак с Каймановых островов. Инвестором может оказаться сосед, живущий через стенку, коллега, сидящая напротив в офисе, или военный пенсионер, которому надоело смотреть телевизор.

Если человек умеет считать и читать, он уже может стать инвестором (другой вопрос – насколько удачным инвестором он будет, но это уже лирика). Также к плюсам частных инвестиций можно отнести широкое поле для работы и творчества, финансовую независимость и наличие пассивного дохода.

По ликвидности

По степени ликвидности все инвестиции разделяются на:

По направлению инвестирования

В зависимости от направленности действий инвестиции можно подразделить на:

По объекту инвестирования

По объекту все инвестиции можно разделить на:

По сроку инвестирования

По срокам вложения инвестиции бывают краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными. Краткосрочные инвестиции требуют быстрой реакции. Они вкладываются на срок от пары дней до года. К таким инвестициям относится:

Срок среднесрочных инвестиций составляет 1-3 года. При работе с этими инструментами инвестирования важна не скорость принятия решений, а точный расчет и предварительный анализ. Такими инвестициями считаются:

При долгосрочных инвестициях деньги вкладываются на любой срок более 3 лет. При этом нужно правильно оценивать окупаемость инструмента. Для каждого объекта существуют свои правила расчета окупаемости. К классическим долгосрочным инвестициям относится:

По уровню риска

Инвестирование изначально следует назвать рискованным мероприятием. Т.е. инвестиций без риска не бывает. Обычно инструменты инвестирования по этому признаку разделяют на:

По циклу инвестиций

Все инвестиции с позиции жизненного цикла можно разделить на полные и частичные. Инвестиции полного цикла покрывают расходы предприятия на всех производственных этапах. Если же вкладчик финансирует только 1-2 стадии производства, речь идет об инвестиции частичного цикла.

К примеру, для запуска кафе нужно снять помещение, найти поставщиков продукции, разработать фирменный стиль, продумать меню, оплатить услуги хэдхантеров (чтобы найти лучших поваров), выплачивать зарплату работникам и т.д. В случае полного цикла инвестор оплачивает все траты на открытие и дальнейшее продвижение организации.

Правила безопасности инвестирования

Техника безопасности при инвестировании предполагает разумную экономию и покупку реальных активов. Начинающий инвестор может легко стать жертвой мошенников или вложить деньги в изначально провальный проект. Чтобы этого не произошло, не стоит открыто демонстрировать наличие крупных сумм денег.

Даже на различных бизнес-интенсивах целесообразнее будет не афишировать свое желание стать бизнес-ангелом или инвестором стартапа, а сначала присмотреться к предпринимателям и только потом делать им какие-либо деловые предложения. Деньги любят тишину.

Чем больше человек говорит о деньгах, тем быстрее он с ними расстанется. Если инвестор ведет себя как Буратино, то опытные Лиса Алиса с Котом Базилио будут только рады отвести его в Страну Дураков. К другим правилам инвестиционной техники безопасности можно отнести:

Пример

Сеть ресторанов McDonald’s.Предприниматель Рэй Корк, посетив ресторан братьев Макдональдс, был поражен скоростью обслуживания клиентов. Корк в то время находился на грани разорения и большими средствами не располагал, но остатки, вложил в ресторан. Этого оказалось недостаточно для удовлетворения растущего спрос. В результате появилась новая франчайзинговая компания.

Желающим заработать на быстром обслуживании предлагалось на свой страх и риск инвестировать в распространение разработанной Макдональдсами технологии обслуживания посетителей и приготовления пищи, применяя ее в собственном или арендованном помещении под тем же брендом.

Результат — сеть Макдональдс работает более чем в 150 странах мира, имеет многомиллиардные обороты и способствовала тому, что термин fast food употребляется во всем мире.

Составление инвестиционного портфеля

Одно из правил инвестирования заключается в диверсификации рисков, а потому тот, кто хочет со временем получать хороший доход от вложений, должен разделять денежные потоки. Не стоит направлять весь свой капитал в какую-то одну область, поскольку трудно заранее предугадать колебания рынка.

К примеру, кто мог знать в конце 2022 года о коронавирусе или о разрыве сделки ОПЕК? Но человек, который грамотно составил свой инвестиционный портфель, смог компенсировать свои потери. Сегодня эксперты советуют формировать инвестиционный портфель из активов с постоянной доходностью, с условно-постоянной доходностью и рисковых активов в примерно равном соотношении. Подобный подход спасает сразу от нескольких рисков:

Сроки инвестирования

По продолжительности инвестиции делятся на 3 типа:

  1. Краткосрочные. Таковыми считаются вложения на срок до одного года. В основном, это спекуляции на валютном или фондовом рынке, банковские депозиты. Следует учесть, что не существует однозначного мнения о том, являются спекуляции инвестициями или нет. Инвесторы преследуют цель вложить средства и систематически получать прибыль. Спекуляция подразумевает вложение денег для излечения одноразовой прибыли от перепродажи одного актива. Стратегия спекулянта — купить дешевле и продать дороже. Чем быстрее, тем лучше.
  2. Среднесрочные. Продолжительность таких составляет 1 — 5 лет. Наиболее распространенный тип. Среди его достоинств ликвидность, стабильность. В течение нескольких лет актив становится приспособленным к колебаниям конъюнктуры, лучше адаптированным к преодолению кризисных периодов. Это та самая золотая середина, когда риски не чрезмерны, а прибыльность достаточна. В большинстве случаев среднесрочные инвестиции применяют к финансовым активам.
  3. Долгосрочные. Применяются на срок выше 5 лет. Такие вложения осуществляются в основном в коммерческую недвижимость, в производство. Позволяют заработать внушительную сумму, так как требуют вложения крупного капитала. Это консервативный вид инвестиций, не сулящий быстрой отдачи, но самый надежный.

Цели инвестиций

Инвестирование, как и любое вложение денежных средств, осуществляется для извлечения прибыли. Но не всегда.

Например, инвестиции в медицину могут быть сделаны для улучшения качества здравоохранения. В этом случае цель — достижение положительного результата.

Существует масса инструментов, позволяющих приумножить капитал. Кредит можно условно причислить к таковым, но его выдают с гарантией возврата основных средств и начисленных процентов, не вмешиваясь в деятельность заемщика. Прибыль кредитора фиксируется в договоре независимо от результата.

%colored_text_box=6%

Чем инвестиции отличаются от других вложений

 Для того чтобы точно определить, что является инвестициями, а что нет, необходимо выделить характерные признаки этого вида деятельности. В их числе:

  • использование активов для осуществления определенной, намеченной цели;
  • способность приносить доход, иногда через опосредованные механизмы;
  • наличие оговоренного срока, по истечении которого инвестор вправе вывести средства из проекта;
  • возможность использования различных видов ресурсов.

Пример. Вложения в образование могут преследовать разные цели. Если организация сдает здание институту в аренду по фиксированной ставке, она просто извлекает прибыль от использования своей недвижимости, не вмешиваясь в работу учреждения. Деятельность института ее волнует только с одной стороны: здание должно содержаться надлежащим образом, без нарушений закона.

Такая организация не может быть полноценным инвестором, это в большей степени просто арендодатель. В широком смысле, пусть с оговорками, можно считать здание активом, инвестированным в образование.

Другое юридическое лицо оплачивает аренду этого здания, помогает сформировать штат грамотных преподавателей, вкладывается в повышение уровня образования. Это, без всяких оговорок, полноценная инвестиционная деятельность.

%colored_text_box=5%

Но выпускники института могут оказаться в штате сотрудников инвестора, и за счет приобретенного профессионализма улучшить экономические показатели. Прибыль, в конечном итоге, будет получена, но опосредованным путем. Кроме того, достигнуто улучшение качества образования — налицо тот самый полезный эффект.

Итоги

Капитальные вложения — такой вид инвестиций, при котором создаются материальные ценности в форме зданий, сооружений, иных объектов основных средств, включая результаты проектно-изыскательских работ. В бухучете капвложения отражают по сч. 08 «Вложения во внеоборотные активы».

Оцените статью
Бизнес Болика