- Брокерский счет и инвесткопилка
- Как заплатить налог 3% с дивидендов от иностранных акций? разбираемся с сайтом фнс
- Когда вернем налог
- Когда спишем налог
- Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (более трех лет)
- Налог в счет маржиналки
- Налог на дивиденды иностранных компаний
- Налог на дивиденды российских компаний
- Налоги с дохода по инвесткопилке
- Последний день для пополнения иис
Брокерский счет и инвесткопилка
Финансовый результат по Инвесткопилке и брокерскому счету учитываются вместе по итогам года. Убыток по одному счету уменьшит доход по другому и наоборот.
Пример:Доход клиента по брокерскому счету: 2000 ₽.Доход по Инвесткопилке: 1000 ₽.Общая налоговая база по клиенту: 2000 1000 ₽ = 3000 ₽.Налог к удержанию: 3000 × 13% = 390 ₽Мы удержим эти деньги или с брокерского счета, или с Инвесткопилки.
Как заплатить налог 3% с дивидендов от иностранных акций? разбираемся с сайтом фнс
Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.
Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется). Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.
Если же форма подписана и дивиденды приходят с вычетом 10%, то доплатить нужно 3%. Как это сделать? Давайте разбираться.
Шаг №1
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за 2022 год». Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.
Дополнение от редакции Тинькофф Инвестиций: «Также одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. Брокер Тинькофф Инвестиции направляет своим клиентам ее на электронный адрес, как только к брокеру поступают данные от вышестоящего депозитария».
Шаг №2
Заполнить декларацию можно как в личном кабинете на сайте налоговой, так и в программе «Декларация 2022». Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Открываем.
Заполняем вкладку «Задание условий». По умолчанию выбрана нужная нам форма 3-НДФЛ.
Из выпадающего списка выбираем номер своего УФНС по месту прописки.
Номер корректировки остается ноль, так как мы подаем эту декларацию первый раз за отчетный год.
Свой номер ОКТМО (территориальный классификатор) можно найти на сайте налоговой или просто в интернете.
Признак налогоплательщика — иное физическое лицо.
Раздел «Имеются доходы». Необходимо поставить галочку в строке «В иностранной валюте», при этом у вас активируется вкладка. Если вы хотите получить вычет по ИИС или иной вычет, галочку в строке «Учитываемые «справками …………..» необходимо оставить. Если вы хотите отчитаться только за дивиденды, то галочку необходимо убрать.
Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Вводим личные данные.
Если хотите получить вычет, берете у работодателя справку 2-НДФЛ и вводите данные во вкладке «Доходы, полученные в РФ».
Теперь переходим непосредственно к вводу информации о полученных дивидендах из справки брокера. Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Нажимаем кнопку « » для добавления информации в поле «Источник выплат».
Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.
Вносим из справки данные об этой выплате. Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадают, код валюты — 840 (доллар США), выбираем код дохода (для дивидендов — 1010), вводим сумму выплаты и налог, удержанный в иностранном государстве. В данном случае, при выплате дивидендов TCS, налог не удерживался. Оставляем пустое поле.
Ну вот и всё по дивидендам. Нажимаем « » для добавления информации и вводим следующую выплату. И так по всей справке.
Если у вас иностранный брокер, который не берет налог при продаже акций, то вам необходимо внести в декларацию сведения о доходе, полученном при продаже акций. Для этого вам необходимо запросить отчет брокера за 2022-й, а также отчет за год, в котором была покупка акции (если не в 2022 году). Нажимаем « » и добавляем сведения. Но в отличие от сведений о дивидендах код дохода будет 1530, и в поле «Вычеты» ставим код 201 и указываем сумму вычета (сумму покупки акций) в рублях. Курс доллара на дату покупки можно узнать на сайте ЦБ РФ.
Заплатил налоги — спи спокойно.
Автор: Антон Жуков, частный инвестор с пятилетним стажем, владелец телеграм-канала Финансовый грамотей
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций
Мы решили разнообразить блог Тинькофф Инвестиций и дать слово инвесторам, которые являются нашими клиентами. Теперь мы регулярно будем публиковать тексты внешних авторов. Если у вас есть текст, вы хотите им поделиться и получить вознаграждение, пишите на editors_wealth@biznes-bolika.ru
Когда вернем налог
По итогам года мы окончательно посчитаем налоговую базу и при необходимости вернем излишне удержанный налог — 01 февраля 2021 года до конца дня. В крайнем случае, вернем налог в течение 90 дней с конца налогового года.
Когда спишем налог
До 3 января 2021 года. Налог удержим из рублей, если они есть на счете. Если в новогоднюю ночь мы не сможем удержать налог полностью, доудержим налог с рублевых пополнений клиента в январе уже следующего года.
Если не сможем удержать налог до 29 января 2021 года включительно, информацию о задолженности передадим в ФНС. В этом случае клиент должен заплатить налог самостоятельно до 1 декабря 2021 года, декларировать эту сумму не требуется.
Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (более трех лет)
Льгота действует на обеих биржах, в том числе на иностранные ценные бумаги (кроме этого, льгота распространяется на ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах). Для получения льготы после реализации ценных бумаг необходимо обязательно проинформировать брокера или самостоятельно подать декларацию в налоговую.
Также на Московской бирже действует льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ-РИИ). Таких ценных бумаг крайне мало, и они в большинстве неликвидны.
Налог в счет маржиналки
Пункт для тех, кто использует кредитное плечо. Если у клиента не хватит рублей для удержания налога, мы не будем списывать его в счет долга по маржинальному кредитованию. Налог удержим только из доступного остатка рублей на счете клиента, а если их не хватит — передадим информацию о задолженности в налоговую.
Налог на дивиденды иностранных компаний
- Налог с обычных компании — 10% удерживается сразу депозитарием. Остаток в 3% необходимо задекларировать и заплатить в налоговую РФ. Чтобы платить столько, нужно подписать форму W-8BEN. Если этого не сделать, налог будет 30%. Например, если вы владеете акциями таких компаний, как Apple, Nike, и у вас не подписана форма, то с дивидендов по умолчанию удержат 30%.
Налог на дивиденды российских компаний
Согласно НК РФ, дивиденды — это доход, с которого нужно заплатить 13%. Налоговым агентом выступает брокер, и инвестору не потребуется ничего доплачивать и декларировать. Однако есть три исключения.
Исключение 1: налог меньше 13%
Вы заплатите меньше 13%, если компания выплачивает инвесторам дивиденды из прибыли, полученной в виде дивидендов от других компаний. Например, АФК «Система» получает прибыль в виде дивидендов от компаний, в которых имеет долю.
На счет АФК «Система» дивиденды поступают уже за вычетом 13%, и она распределяет всю полученную прибыль между своими акционерами. В приведенном случае вам ничего доплачивать не потребуется. Также такие компании, как Алроса, ФСК ЕЭС, МРСК Урала получают дивиденды от других компаний и с их дивидендов будет удержано меньше 13%.
Посмотреть в приложении Тинькофф Инвестиций, на какой бирже торгуется акция, можно в карточке акции во вкладке «Обзор».
Исключение 2: по некоторым компаниям налог нужно считать самостоятельно
Некоторые российские компании зарегистрированы в других странах, и налог на дивиденды рассчитывается по ставке страны регистрации. Если ставка налога ниже 13% или ее нет совсем, то вам потребуется самостоятельно декларировать и уплачивать недостающую сумму в налоговую. В этих случаях брокер не выступает налоговым агентом.
Например, по распискам Русагро на счет поступает полная сумма дивидендов — и вам потребуется заплатить 13% в бюджет РФ.
Налоги с дохода по инвесткопилке
На практике это может привести к тому, что налог на доход, полученный на брокерском счете, могут списать при выводе денег со счета Инвесткопилки.
Проще всего объяснить это на примере.
Допустим, вы положили на Инвесткопилку 50 000 ₽ и эти деньги были автоматически инвестированы в фонд «Вечного портфеля». Спустя какое-то время ваша часть фонда подорожала до 60 000 ₽. По сути, вы получили доход в 10 000 ₽, но по факту дохода еще нет, потому что свою часть фонда вы пока не продали и денег на счет не получили.
Одновременно с этим у вас есть брокерский счет в Тинькофф, на котором вы купили акции еще на 50 000 ₽, а потом продали их за 60 000 ₽ — то есть у вас снова доход в 10 000 ₽. Но этот доход уже считается фактически полученным, потому что деньги от продажи ценных бумаг пришли на ваш брокерский счет.
Так как налоги по брокерскому счету и Инвесткопилке учитываются вместе, дальше возможно несколько вариантов их списания.
Вывод денег с брокерского счета, а потом с Инвесткопилки — тогда с каждого из этих счетов в виде налога спишут по 1300 ₽.
Вывод денег только с брокерского счета — в этом случае с вас спишут только 1300 ₽ в качестве налога на доход по брокерскому счету. По Инвесткопилке налога пока не будет, потому что ваши деньги продолжают быть вложенными в фонды «Вечного портфеля».
Вывод денег только с Инвесткопилки — с вас спишут налог по двум счетам: 1300 ₽ с дохода по Инвесткопилке и 1300 ₽ с дохода по брокерскому счету.
Пополнение Инвесткопилки в начале года — в этом случае деньги, зачисляемые на Инвесткопилку, могут быть списаны в счет налога на доход по брокерскому счету. Это очень редкая ситуация, но она возможна, если одновременно совпадут такие условия:
- вы зафиксировали доход на брокерском счете;
- вы не выводили деньги с брокерского счета в течение года, в котором этот доход был получен;
- в начале следующего года на вашем брокерском счете недостаточно средств для автоматического списания налога на полученный доход.
В зависимости от суммы вывода денег и суммы задолженности по налогу есть два варианта списания:
- если выводите сумму больше, чем ваша задолженность по налогу, — при выводе денег удержится весь налог;
- если выводите меньше, чем ваша задолженность по налогу, — деньги все равно можно снять, но с суммы вывода удержится налог 13%.
Последний день для пополнения иис
Чтобы получить налоговый вычет в 2021 году, ИИС надо пополнить до 30 декабря 20:30 по московскому времени. Пополнения после этого времени могут не успеть обработать, поэтому они пойдут в 2021 год. Не откладывайте пополнение до последнего рабочего дня.
Расписание бирж в 2021 году
