Расчет финансовой эффективности инновационно-инвестиционного проекта — мегаобучалка
В случаях, когда внедрение проекта, требует значительных капитальных вложений, как собственных, так и заемных, которые, как правило, окупаются в течение нескольких лет, рассчитывается финансовая эффективность проекта.
Во-первых, переход к рыночной экономике сопровождается появлением у предприятия принципиально новых видов деятельности и открывает новые возможности вложения капитала: вложения в коммерческие банки, приобретение ценных бумаг, недвижимости, участие в различных рисковых предприятиях и т.д. размещая капитал, инвестор планирует не только со временем вернуть вложенную сумму, но и получить дополнительный доход.
Основу принятия решения инвестором по инвестициям составляет норма доходности капитала ( 
), которая включает цену капитала (K), уровень риска (А) и уровень инфляции (В).
Основная формула расчета нормы доходности:
α=K А В , (44)
где K — цена капитала – это процентная ставка, которую нужно уплатить за использование определенного объема финансовых ресурсов. В цене капитала интегрируются как собственные, так и привлеченные средства.
Цена капитала рассчитывается по формуле:
, (45)
где K – взвешенная цена капитала, %;
Ki – цена i-го источника, %;
di – доля i-го источника в капитале компании, %.
Норма доходности капитала является величиной непостоянной, существенно зависящей от степени риска, ассоциируемого с данным видом бизнеса, в который он инвестировал капитал.
Во-вторых, при переходе к рынку денежный капитал приобретает дополнительную характеристику: временную ценность. Данный параметр можно рассматривать в двух аспектах. Первый связан с обесценением денежной наличности и снижением покупательной способности денег за определенный промежуток времени. Второй аспект связан с обращением капитала, когда сумма, полученная в конце первого года, может быть вновь пущена в оборот и, таким образом, принесет дополнительный доход.
Поэтому инвестору важно оценить, какими будут его доходы в будущем, какую максимально возможную сумму допустимо вложить в проект исходя из нормы доходности капитала.
Базовая расчетная формула имеет следующий вид:
, (46)
где Fn – доход, планируемый к получению в п-м году, руб.;
Р – текущая (или приведенная) стоимость, т.е. оценка величины Fn с позиции текущего момента, руб.;
— дисконтирующий множитель;
— коэффициент (ставка) дисконтирования.
Экономический смысл расчета заключается в следующем: прогнозируемая величина денежных поступлений через «п» лет (Fn) с позиции текущего момента будет меньше Р (поскольку знаменатель дроби больше единицы). Это означает, что для инвестора сумма Р в данный момент времени и сумма Fn через п лет одинаковы по своей ценности. Используя эту формулу, можно приводить в сопоставимый вид оценку доходов от инвестиций, ожидаемых к поступлению в течение ряда лет.
Коэффициент дисконтирования численно равен норме доходности капитала, устанавливаемой инвестором для конкретного проекта.
В основе принятия решений по инвестициям лежат оценка и сравнение объема предполагаемых инвестиций и будущих денежных поступлений. Поскольку сравниваемые показатели относятся к различным моментам времени, ключевой проблемой здесь является проблема их сопоставимости. Поэтому дисконтирующий множитель является основой для определения дисконтированных капитальных вложений.
Методы оценки финансовой эффективности базируются на анализе динамики поступлений и платежей денежных средств, связанных с проектом. Подобный подход, основанный на анализе «потока наличности», широко используется в западной теории и практике инвестиционных расчетов.
К стандартным показателям финансовой эффективности инвестиционных проектов относятся:
1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД);
2. Индекс доходности и рентабельности проекта (ИД);
3. Срок окупаемости.
Последовательность расчета финансовой эффективности проекта включает следующие этапы.
Во-первых, необходимо определить размер ожидаемых денежных поступлений от проекта с распределением их по срокам поступления;
Во-вторых, обосновать ставку дисконтирования будущих денежных поступлений, которая отражала бы ожидаемую инвестором доходность от проекта и степень риска вложений средств.
В-третьих, рассчитать дисконтированную величину дохода (ДД) за весь жизненный цикл инвестиций:
, (47)
где Дi – доход от инвестиций i-го периода, руб.;
— ставка дисконтирования i-го периода, коэф.;
п – число лет, в течение которых прогнозируется получение дохода от инвестиций.
Срок полезной жизни проекта равен минимуму двух величин – срока прогнозируемого сохранения спроса на товар предприятия или срока физического износа производственных мощностей.
В-четвертых, определить требуемые для инвестиционного проекта дисконтированные капиталовложения (ДK):
. (48)
В качестве точки приведения в экономических расчетах обычно принимается момент, соответствующий началу инвестиционного этапа проекта, или момент принятия решения о целесообразности дальнейшей реализации проекта. В основе процедуры дисконтирования лежит идея определения текущего аналога денежных средств, выплачиваемых и (или) получаемых в разные моменты времени в будущем.
В-пятых, осуществить оценку финансовой эффективности инвестиций в инновационный проект.
5.1. Определить чистый дисконтированный доход проекта.
Показатель чистого дисконтированного дохода (ЧДД) проекта рассчитывается по формуле:
. (49)
Чистый дисконтированный доход определяется как разность между притоком и оттоком денежных средств, совершаемых в течение определенного интервала времени инвестиционного периода.
Условием принятия решения о финансовой привлекательности проекта является следующее: если ЧДД>0, то проект считается выгодным, т.к. принесет больший доход, чем принятая инвестором норма доходности. Если ЧДД<0, то проект является невыгодным, поэтому его следует отклонить.
5.2. Рассчитать индекс рентабельности инвестиций (индекс доходности проекта).
Индекс рентабельности (ИР) инвестиций представляет собой отношение приведенных доходов к приведенным на эту же дату инвестиционным расходам. Расчет индекса рентабельности ведется по формуле:
. (50)
Условием принятия решения о финансовой привлекательности проекта является следующее: если ИР>1, то проект считается выгодным, если ИР<1— проект следует отклонить.
5.3. Рассчитать срок окупаемости.
Величина срока окупаемости характеризует тот период, когда на вложенные средства не было получено никакого дополнительного дохода. Эти дополнительные доходы должны поступать в годы, находящиеся за точкой окупаемости. Поэтому величина срока окупаемости должна быть сопоставима с величиной жизненного цикла инвестиций.
Методика расчета показателя предполагает вычисление такого периода, за который кумулятивная сумма (сумма нарастающим итогом) денежных поступлений сравнивается с суммой первоначальных инвестиций.
Рассмотрим следующий пример. Осуществляется расчет срока окупаемости по инвестиционному проекту, предполагающему инвестирование 600 тыс. руб. и получение затем в течение восьми лет денежных поступлений:
1-ый год – 100 тыс. руб. 4-ый год – 300 тыс. руб.
2-ой год – 150 тыс. руб. 5-ый год – 350 тыс. руб.
3-ий год – 200 тыс. руб. и т.д.
Легко подсчитать, что в этом случае кумулятивная сумма денежных поступлений за три года (100 150 200=450 тыс. руб.) меньше величины инвестиций, а за четыре года (100 150 200 300=750 тыс. руб.) – больше. Чтобы определить в такой ситуации точный период окупаемости инвестиций следует:
1) найти кумулятивную сумму денежных поступлений за целое число периодов, при котором такая сумма оказывается наиболее близкой к величине инвестиций, но меньше ее (в нашем примере это три года, так как сумма за 4 года больше величины инвестиций);
2) определить, какая часть суммы инвестиций осталась еще не покрытой денежными поступлениями (в нашем примере это будет 150 тыс. руб.[600-(100 150 200)]);
3) разделить этот непокрытый остаток суммы инвестиций на величину денежных поступлений в следующем целом периоде, чтобы определить, какую часть остаток составляет от той величины. Полученный результат будет характеризовать ту долю данного периода, которая в сумме с предыдущими целыми периодами и образует общую величину срока окупаемости.
Так, в нашем примере 150 тыс. руб. составляют 0,5 суммы денежных поступлений в 4-м году реализации инвестиционного проекта (150:300), и, следовательно, общий срок окупаемости будет равен здесь 3,5 года.
Общая формула расчета срока окупаемости имеет вид:
Ток=Х ЧТСх /ЧДДх 1 , (51)
где Х – последний год, когда ЧТС<0 ; ЧТС – чистая текущая стоимость. Рассматривается как сумма чистых дисконтированных доходов (ЧДД) нарастающим итогом за расчетный период.
ЧТСх– значение чистой текущей стоимости в этом году (без минуса);
ЧДДх 1 — значение чистого дисконтированного дохода в следующем «х 1» году.
Пример расчета показателей финансовой эффективности проекта.
Исходные данные для расчета представлены в таблице 4.
Таблица 4
Ожидаемые финансовые результаты реализации проекта в руб.
| Показатели | № стр. | Методика расчета | Годы | ||
| 1-ый | 2-ой | 3-ий | |||
| Капитальные затраты (K) | |||||
| Объем продаж | |||||
| Себестоимость продукции | 154 2857 | ||||
| в т.ч. амортизационные отчисления | |||||
| Балансовая прибыль | Стр 2- Стр 3 | ||||
| Налог на прибыль (24 %) | |||||
| Чистая прибыль (доход от продаж) | Стр 5- Стр 6 | ||||
| Доход от продаж с учетом амортизации (Д) | Стр 7 Стр 4 |
Расчет и оценка финансовой эффективности проекта
включает три этапа.
1. Расчет чистого дисконтированного дохода и чистой текущей стоимости по проекту (см. табл. 5)
Таблица 5
Чистый дисконтированный доход и чистая текущая стоимость
по проекту.
| Годы реализации | Капитальные затраты | Доход от продаж с учетом амортизации | Коэффициент дисконтирования | Дисконтированные кап. вложения (ДK) | Дисконтированный доход (ДД) | Чистый дисконтированный доход (ЧДД) | Чистая текущая стоимость (ЧТС) |
| гр 2 · гр 4 | гр 3 · гр 4 | гр 6 – гр 5 | ∑ЧДД | ||||
| 1,0 | — 281000 | — 281000 | |||||
| 0,83 | — 64158 | — 345158 | |||||
| 0,69 | — 33056 | ||||||
| 0,58 | |||||||
| Итого |
Оценка проекта на этапе 1: ЧТС (∑ЧДД) > 0, поэтому проект финансово привлекателен и может быть принят к реализации.
2. Расчет индекса доходности проекта (индекса рентабельности инвестиций).
Индекс доходности проекта – это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям:
.
Оценка проекта на этапе 2: ИД >1, поэтому проект финансово привлекателен и может быть принят к реализации.
3. Расчет срока окупаемости проекта.
Ток=Х ЧТСх /ЧДДх 1=2 [33056/277241]=2,12 года.
Оценка проекта на этапе 3: срок окупаемости приемлем и проект может быть принят к реализации.
Заключение по проекту. Дипломный проект имеет финансовую (коммерческую) значимость для инвестора – чистый дисконтированный доход >0, индекс доходности >1, срок окупаемости —— лет.
Сводные результативные показатели дипломного проекта представлены в таблице 7.
§
Таблица 7
Эффект инновационных мероприятий по повышению конкурентоспособности товаров и эффективности деятельности предприятия ______________________
(наименование предприятия)
| № п/п | Показатель | Ед. изм. | Значение эффекта и эффективности |
| 1. | Рост потребительской конкурентоспособности товара на рынке | ||
| 1.1. (название товара) | % | ||
| 1.2. (название товара) и т.д. | % | ||
| 2. | Надбавка к цене на единицу товара | ||
| 2.1. (название товара) | руб. | ||
| 2.2. (название товара) и т.д. | руб. | ||
| 3. | Дополнительная прибыль за счёт надбавки к цене продаж товара | ||
| 3.1. (название товара) | тыс.руб. | ||
| 3.2. (название товара) и т.д. | тыс.руб. | ||
| 4. | Дополнительная прибыль инновационных мероприятий | ||
| 4.1. Инновационные мероприятия «на входе» предприятия – всего в т.ч. | тыс.руб. | ||
| 4.1.1.(содержание мероприятия) | тыс.руб. | ||
| 4.1.2.(содержание мероприятия) и т.д. | тыс.руб. | ||
| 4.2. Инновационные мероприятия во внутренней среде предприятия – всего в т.ч. | тыс.руб. | ||
| 4.2.1. .(содержание мероприятия) | тыс.руб. | ||
| 4.2.2. .(содержание мероприятия) и т.д. | тыс.руб. | ||
| 4.3. Инновационные мероприятия «на выходе» предприятия – всего в т.ч. | тыс.руб. | ||
| 4.3.1. .(содержание мероприятия) | тыс.руб. | ||
| 4.3.2. .(содержание мероприятия) и т.д. | тыс.руб. | ||
| 5. | Годовой эффект в натуральных измерителях по предприятию | ||
| 5.1. Сокращение численности работников предприятия | чел. | ||
| 5.2. Экономия сырья и материалов | кг | ||
| 5.3. Экономия технологической электроэнергии | кВт-ч | ||
| 5.4. Экономия технологического топлива | т (м3) | ||
| 5.5. Относительное высвобождение оборудования | ед. | ||
| 5.6. Относительное высвобождение зданий | м2 | ||
| 6. | Экономический эффект в стоимостном выражении | ||
| 6.1. Дополнительные капитальные вложения | тыс.руб. | ||
| 6.2. Годовая дополнительная прибыль за счёт надбавки к цене и инновационных мероприятий | тыс.руб. | ||
| 6.3. Годовой экономический эффект | тыс.руб. | ||
| 6.4. Экономический эффект за срок «Т» | тыс.руб. | ||
| 7. | Экономическая эффективность капитальных вложений в инновационные мероприятия | ||
| 7.1. Рентабельность капитальных вложений | % | ||
| 7.2. Срок окупаемости капитальных вложений | годы | ||
| Финансовая эффективность проекта | |||
| 8.1. Чистый дисконтированный доход | ЧДД>0 | ||
| 8.2. Индекс рентабельности | ИД>1 | ||
| 8.3.Срок окупаемости | годы |
Список литературы
1. Берман, Барри, Эванс, Джоэл, Р. Розничная торговля: стратегический подход, 8-е издание.: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2008.
2. Ершова Г.Е., Иовлева О.В. Инновационная деятельность предприятия: Учеб. пособие. – Екатеринбург: Изд.-во урал. гос. ун-та, 2005.
3. Инновационный менеджмент: Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений. / К.В. Балдин и др.– М: Издательский центр «Академия», 2008.
4. Иовлева О.В. Инновационная деятельность и конкурентоспособность предприятия. – Екатеринбург: Изд.-во урал. гос. экон. ун-та, 2007.
5. Карпова Е.В. Ресурсы торгового предприятия: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2005.
6. 12. Лебедева С.Н. Экономика торгового предприятия: учеб. пособие / С.Н. Лебедева. – 5-е изд., испр. – Минск: Новое знание, 2007.
7. Леманн Дональд Р. Управление продуктом: учебник для студентов вузов. /Дональд Р. Леманн, Рассел С. Винер; пер. с англ. – 4-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНН, 2008 (серия «Зарубежный учебник).
8. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. – М.: Финансы и статистика, 2001.
9. Розничные торговые сети: стратегии, экономика и управление: учебное пособие / кол. Авторов; под ред. А.А. Есютина и Е.В. Карповой. – 2-е изд., — М.: КНОРУС, 2008.
10. Фатхутдинов Р.А. Управление конкурентоспособностью организации: учеб./Р.А. Фатхутдинов. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Маркет ДС, 2008 (Университетская серия).
11. Хваткин Н.Г. Экономика оптовой торговли продовольствием: учебное пособие / Н.Г. Хваткин. – М.: Эксмо, 2007.
12. Царев В.В. Оценка конкурентоспособности предприятий (организаций). Теория и методология: Учеб. пособие для студентов / В.В. Царев, А.А. Кантарович, В.В. Черныш. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008 (Серия «Magistеr»).
13. Чепурной И.П. Конкурентоспособность продовольственных товаров: учеб. пособие. М.: Изд-книготорговый центр «Маркетинг», 2002.
14. Экономика торгового предприятия: Торговое дело: Учебник / Под ред. Л.А. Брагина. – М.: ИНФРА – М, 2008.
Приложение А
Анкета для сравнительной характеристики поставщиков по товару _______________ (наименование товара)
| Критерий | Вариант оценки | Максимальный балл |
| Тип | Производитель, дилер, импортёр | |
| Официальный эксклюзивный дистрибьютор (представитель производителя) | ||
| Один из официальных дистрибьюторов (представитель производителя, прямого импортёра) | ||
| Поставщик, работающий напрямую с эксклюзивным дистрибьютором (прямым импортёром) | ||
| Поставщик — перекупщик | ||
| Лояльность | 100 – процентное выполнение всех требований. Стремление улучшать и развивать сотрудничество, находит взаимовыгодные решения | |
| Выполнение требований в рамках, не требующих дополнительных затрат, поставщик безынициативен | ||
| Работа сведена до формального уровня: заказ – поставка — оплата | ||
| Качество работы | Доставка товара в соответствии с графиком поставок, заказанным ассортиментом, по фиксированной закупочной цене, соответствующего качества | |
| Есть нарушения по графику, цене, ассортименту, качеству товара, но быстро и без проблем устраняются | ||
| Более пяти нарушений | ||
| Логистика | Бесплатная доставка в магазин/магазины | |
| Бесплатная доставка на распределительный центр (РЦ) | ||
| Транспортные расходы включены в оплату отдельной статьёй или в цену товара | ||
| Самовывоз | ||
| Поставляемый ассортимент | Более 100 наименований | |
| От 50 до 100 | ||
| От 20 до 50 | ||
| Менее 20 | ||
| Условия поставки (цена, отсрочка, доставка) | Лучший поставщик в категории | |
| Стандартные условия для автономного розничного предприятия | ||
| Стандартные условия для сетевого розничного предприятия | ||
| Стандартные условия для РЦ | ||
| Условия изменяются в зависимости от объёма поставки | ||
| Продвижение товара (без увеличение закупочной цены) | Дополнительные инвестиции за выкладку, размещение на полках, ввод новых артикулов | |
| Продвижение посредством дегустаций, промоакций. Предоставление скидок на товар, участвующих в акциях | ||
| Услуги мерчандайзера, продавца — консультанта | ||
| Ассортиментное и количественное выполнения заказа, в % | 90% и выше | |
| От 70 до 89% | ||
| От 50 до 69% | ||
| Менее 50% | ||
| Объём товарооборота за отчётный период (месяц, квартал) | Более 1000000 руб. | |
| От 500000 до 1000000 руб. | ||
| От 200000 до 500000 руб. | ||
| От 50000 до 200000 руб. | ||
| Менее 50000 руб. |
Результаты оценки работы с поставщиком:
· более 75 баллов: партнёр, ориентация на расширение поставляемого ассортимента и увеличения товарооборота, развитие и укрепление сотрудничества; поддержка в продвижении новинок; приоритетная выкладка товаров; бесплатные выкладки товаров; размещение товаров поставщика в рекламных буклетах;
· от 60 до 75 баллов: основной поставщик; ориентация на увеличение товарооборота и ассортимента взамен улучшения сервиса и условий поставки;
· от 45 до 60 баллов: поставщик; переговоры по улучшению сервиса и условий поставки; при их отрицательном исходе – поиск новых поставщиков на поставляемый ассортимент;
· менее 45 баллов: временный поставщик; переговоры по улучшению сервиса и условий поставки; при их отрицательном исходе – отказ от сотрудничества и поиск новых поставщиков на поставляемый ассортимент; если их нет – отказ от ассортимента и замещение его аналогами (поставщик не может два месяца находиться в этой категории – либо после проведения переговоров он переходит в другую категорию, либо прекращает работу с ним).
По результатам рейтинга поставщиков определяется направление работы с ними. Процент поставщиков, относящихся к первым двум категориям, должен быть не менее70.
Приложение Б
Анкета оценки текущей деятельности предприятия розничной торговли _______________
(наименование предпр.)
| № п/п | Вопросы | Оценка в баллах | |
| Взгляд на себя и свою способность к росту | |||
| Следите ли за изменениями в вашей сфере деятельности, подписываясь на ведущие отраслевые издания и посвящённые общим вопросам бизнеса? | |||
| Планируете ли вы получить чистый доход сверх вашей приемлемой зарплаты руководителя? | |||
| Являетесь ли вы активным членом торговой ассоциации? | |||
| Отношения с покупателями | |||
| Стараетесь ли вы целенаправленно обслуживать только избранные группы клиентов, а не все без исключения? | |||
| Имеете ли вы чёткое представление об имидже вашего розничного предприятия, который хотели бы внушить вашим клиентам? | |||
| Оцениваете ли вы результаты своей работы, опрашивая клиентов о том, что им нравится, а что- нет, и посещая магазины конкурентов для сравнения их ассортимента, цен и методов стимулирования сбыта с вашими? | |||
| Управление и надзор за персоналом | |||
| Знает ли каждый сотрудник вашей фирмы, в чьём подчинении он находится? | |||
| Передаёте ли вы полномочия непосредственным подчинённым, чтобы освободить себя от лишней рутинной работы? | |||
| Спрашиваете ли вы мнение работников об ассортименте товаров, выборе новых товаров, планировке магазина, выставках товара и специальных мероприятиях по стимулированию сбыта? | |||
| Применяете ли вы концепцию «управление с помощью постановки целей», т.е. определяете ли рабочие цели для самого себя и для каждого работника на предстоящий месяц или сезон и сверяете ли в конце каждого периода эти цели с фактическими результатами? | |||
| Контроль над товарными запасами | |||
| Ведёте ли вы учёт продаж, запасов и закупок по разным типам товаров в своём отделе? | |||
| Контролируете ли вы свои закупки в денежном эквиваленте с помощью системы «суммы, свободной для закупок»? | |||
| Составляете ли вы контрольный список (т.е. список «всегда в продаже») для основных, регулярно заказываемых товаров, чтобы сверять с ним фактически имеющийся ассортимент? | |||
| Обеспечиваете ли вы быстрый повторный заказ самых ходовых товаров и незамедлительное избавление от неходовых товаров? | |||
| Принимаете ли вы соответствующие меры для сокращения случаев хищений и мелких краж в вашем магазине? | |||
| Бюджетный контроль и эффективность | |||
| При проведении контроля за операциями предприятия сравниваете ли вы постоянно фактические результаты с бюджетными прогнозами и изменяете ли свои планы мерчендайзинга, продвижения и расходов в зависимости от характера отклонений от прогноза? | |||
| Изучаете ли вы данные по отрасли и сравниваете ли с ними результаты своей деятельности? | |||
| Проводите ли вы анализ с точки зрения коэффициентов и процентов, а не только денежных единиц (долларов)? | |||
| Используете ли вы разнообразные критерии эффективности, такие как чистая прибыль в процентах от собственного капитала, скорость оборота товарных запасов, валовая прибыль на инвестированный капитал и объём продаж в расчёте на квадратный метр площади торгового предприятия? | |||
| Закупки | |||
| Проводите ли вы регулярные исследования рынка, чтобы быть в курсе товаров, цен и поставщиков, а не полагаться только на привычные источники поставок? | |||
| При повторном заказе новых товаров, показавшим высокий потенциал продаж, ставите ли перед собой цель заказать достаточное их количество? | |||
| Поддерживаете ли вы на одном уровне ассортимент в течение важных периодов продаж, смотря на то, что на нераспроданные товары, возможно, придётся снижать цены? | |||
| Для товаров с коротким сезоном продажи определяете ли вы заранее время размещения первых заказов и пополнения запасов, длительность периода «пика» продаж, время начала распродажи по сниженным ценам и полного прекращения продажи? | |||
| Используете ли вы преимущества всевозможных скидок и включаете ли их в свой письменные заказы? | |||
| Ценообразование | |||
| Устанавливаете ли вы надбавку в процентах от розничной отпускной цены, а не в процентах от затрат (себестоимости)? | |||
| Устанавливаете ли вы шкалы цен или зональные цены? | |||
| Обеспечивают ли установленные вами цены адекватные надбавки в рамках конкурентоспособности цены? | |||
| При установлении цен на новые товары и оценке затрат руководствуетесь ли вы тем, что по вашему мнению, покупатель сочтёт ценным? | |||
| Прежде чем выставлять товары для распродажи по сниженным ценам, рассматриваете ли различные варианты их сбыта – специальные способы демонстрации, изменение упаковки или «пакетную» продажу вместе с другими товарами? | |||
| Выставки товара и планировка магазина | |||
| Спланированы ли витрины таким образом, чтобы привлекать внимание, вызывать интерес, желание сделать покупку и побуждать клиентов зайти в ваш магазин для более близкого ознакомления с товарами? | |||
| Уделяете ли вы столько же внимания выставкам товаров внутри магазина, как и витринам? | |||
| Размещены ли у входов в магазин и в других оживлённых местах товары, которых покупатель не ищет специально, но склонен купить, если они попадутся ему на глаза (т.е. импульсивно)? | |||
| Удачно ли расположены кассы? | |||
| Находятся ли неторговые и офисные помещения вне торгового зала, каждый квадратный метр площади которого очень ценен? | |||
| Занимаетесь ли вы получением, проверкой и маркировкой поступающих товаров в централизованных пунктах, а не в торговом зале? | |||
| Реклама и стимулирование сбыта | |||
| Постоянно ли вы даёте рекламу с помощью хотя бы одного из подходящих средств: газеты, прямой почтовой рассылки, листовок, местного телевидения или радио? | |||
| Стремитесь ли в каждом рекламном объявлении, помимо рекламы товаров, «подать» ещё и саму вашу фирму? | |||
| Знакомите ли продавцов с вашими планами рекламы товаров и стимулирования сбыта регулярно и систематически? | |||
| Консультируетесь ли с поставщиками по поводу помощи посредника в проведении акций по стимулированию сбыта их (поставщиков) товаров в вашем магазине? | |||
| Проводите ли совместную рекламу с другими местными розничными торговцами? | |||
| Постоянно ли предпринимаете усилия для того, чтобы получить бесплатное паблисити в местной прессе, на радио или телевидении? | |||
| Наличность и финансы | |||
| Занимается ли кто-либо, кроме кассира или бухгалтера, просмотром почты и составлнением списков поступлений, которые следует проверить на соответствие депозитам? | |||
| Размещаете ли вы на депозит в банке все ежедневные денежные поступления без задержки? | |||
| Контролируете ли вы регулярно свои денежные потоки и принимаете ли меры для того, чтобы обеспечить в каждом периоде достаточное количество наличности для удовлетворения всех потребностей? | |||
| Если у вас договорённость с банком о предоставлении кредита, позволяющая не только удовлетворять сезонные потребности, но и занимать средства в любое время, если возникнет срочная необходимость? | |||
| Бухгалтерский учёт | |||
| Составляется ли баланс и проводится ли суммирование счетов на вашем предприятии ежемесячно? | |||
| Используете ли вы современные кассовые терминалы для проведения торговых акций и современное оборудование для учёта дебиторской задолженности? | |||
| Сохраняете ли вы данные о продажах, закупках, запасах и прямых затратах для различных типов товаров? | |||
| Налоги и юридические вопросы | |||
| Нанимаете ли вы специалиста по налогообложению для изучения ваших бухгалтерских документов и составления налоговых деклараций в сложных случаях? | |||
| Нанимаете ли вы хорошего юриста для консультаций по повседневным проблемам, которые могут иметь последствия юридического характера? | |||
| Планирование роста | |||
| Много ли вы занимались долгосрочным планирование роста за последние несколько лет? | |||
| Действуете ли вы решительно и творчески, когда видите необходимость каких – либо перемен? | |||
| Осуществляете ли вы большинство изменений после тщательного анализа, а не в качестве реакции на кризисные ситуации? | |||
Примечание: Эти вопросы охватывают направления, основные для розничной торговли. Вы можете использовать анкету для того, чтобы оценить нынешнее положение дел на предприятии и , возможно, пересмотреть некоторые решения. На каждый вопрос отвечайте «Да» или «Нет».
Приложение В
Анкета оценки стратегического развития предприятия __________________
(назван.предприятия)
| № п/п | Вопросы | Оценка в баллах |
| Долгосрочная миссия сформулирована чётко | ||
| При разработке планов на будущее во внимание нынешнее положение фирмы | ||
| Роль фирмы в бизнесе понятна | ||
| Фирма активно стремится получить устойчивые конкурентные преимущества | ||
| Слабые стороны компании выявляются и минимизировать | ||
| Стиль руководства соответствует способу ведения бизнеса компанией | ||
| Существует логичный долгосрочный и краткосрочный подход к ведению дел в выбранной фирмой сфере деятельности | ||
| Существуют конкретные, реалистичные и измеримые долгосрочные и краткосрочные цели | ||
| Этими целями руководствуются при разработке стратегии и распределении ресурсов | ||
| Характеристики и потребности целевого рынка известны | ||
| Стратегия соответствует выбранному целевому рынку | ||
| Систематически составляются планы для каждого элемента комплекса стратегий: А) расположение; Б) ведение бизнеса; С) мерчендайзинг и ценообразование Д) коммуникации с покупателями | ||
| Проводится наблюдение за неконтролируемыми факторами: А) покупатели; Б) конкуренты; С) технология Д) экономическая ситуация; Е) сезонность; Ф) законодательные ограничения | ||
| Общая стратегия интегрирована | ||
| Кратко- , средне- и долгосрочные планы взаимно совместимы | ||
| В фирме знают, какое место занимает на рынке каждая группа товаров, предлагаемая услуга и формат бизнеса | ||
| Тактика разрабатывается в соответствии со стратегическим планом | ||
| Информация о стратегическом плане и его элементах передаётся соответствующим образом | ||
| Фирма стремится регулярно получать объективные отзывы потребителей о каждом аспекте стратегического плана | ||
| Осуществляется поиск информации о новых возможностях и угрозах | ||
| После реализации стратегического плана постоянно проводится анализ сильных и слабых сторон, а также успехов и неудач компании | ||
| Результаты изучаются так, чтобы снизить вероятность излишне бурной реакции фирмы на ситуацию | ||
| Стратегические изменения вносятся по мере необходимости | ||
| Изменения в стратегические планы вносятся до возникновения кризисных ситуаций | ||
| Фирма избегает резких изменений стратегии (которые сбивают с толку покупателей, работников, поставщиков и др.) | ||
| У компании есть Web – сайт или его планируют создать в ближайшее время А) на сайте удалось адекватно передать имидж компании; Б) структура сайта проста и понятна; С) сайт обеспечивает быстрое и надёжное обслуживание клиентов; Д) сайт регулярно обновляется |
Примечание: Оцените деятельность предприятия по пятибалльной шкале (от1до5), где 1 соответствует высказыванию полностью соответствует истине» (отличное достижение), а 5 – «абсолютно не соответствует истине» (слабое достижение). Оценка от 3 и выше означает, что необходимо вносить улучшения в работу
