Как совмещать брокерский счет с ИИС — Финансовая азбука —

Как совмещать брокерский счет с ИИС - Финансовая  азбука - Инвестиции

Вычет типа а для иис

Каждый год инвестор оплачивает налоги в налоговом периоде и имеет право на их частичную компенсацию. В зависимости от того, какую сумму зачислили на счет, сумма возврата денег может варьироваться. Данный тип предполагает, что вкладчик помимо дохода от торговли на бирже имеет и другие официальные источники заработка.

Размер налогового вычета по типу А установлен в размере 13 % от всей суммы, внесенной на протяжении года. Максимальный порог базы начисления налога установлен на уровне 400 тыс. руб.

Стоит помнить, что не все налоги с дохода можно отнести к НДФЛ. К примеру, в ситуации, когда человек является индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения (6 %), то его налоги не относятся к подоходным. Соответственно, он не приобретает право на получение налоговой компенсации.

ВНИМАНИЕ! В начале года, следующего за отчетным, вы можете получить компенсацию налога, уплаченного с вашей официальной заработной платы, но не более 52 000 руб. в год. Официальный доход не должен быть меньше, чем 400 000 руб. в год, иначе компенсация будет установлена только в том размере, который будет соответствовать пропорциям от официальной суммы дохода.

Данный тип вычета налога очень схож с вариантом налогового возврата от операции по покупке недвижимости или налоговых льгот на обучение.

Нюансы применения вычета по типу А:

  1. Право на налоговую компенсацию сохраняется только в течение трех лет с момента возникновения, то есть при обращении в налоговые органы в 2021 году, вы можете претендовать на возврат средств, уплаченных в 2022–2020 годах.
  2. Официальный доход нужно иметь на протяжении всего срока – и за который возвращаете налог, и в который обращайтесь в налоговые органы.

Если общие требования к подаче декларации о доходах установлены в рамках до 30 апреля года, следующего за отчетным, то декларацию о доходах только для получения налоговой компенсации можно подавать в любой момент на протяжении трех лет. Крайний срок для получения компенсации за 2022 год – последний рабочий день 2021 года.

Вычет типа б для иис

Такой вариант дает возможность избежать полного налогообложения прибыли, полученной от операций, связанных с ИИС. При использовании вычета типа Б владелец счета не должен каждый налоговый период рассчитывать, начислять и уплачивать налог. В момент, когда счет будет закрываться, прибыль за весь период работы ИИС освобождается от налогообложения.

Способ получения вычета вы можете выбрать самостоятельно. Предусмотрена возможность делать это через брокера, не занимаясь бумажной волокитой, или самостоятельно обращаться в налоговый орган с деклараций по форме 3-НДФЛ.

Так, согласно пункту 4 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождению от уплаты подоходного налога подлежит и положительный финансовый результат, полученный рамках действия ИИС. Как рассчитать финансовый результат – подробно описано в статье 214.9 НК РФ.

Если подробнее, то под освобождение подпадает тот налог, который начислен на доходы с операции по ценным бумагам и производным финансовым инструментам:

  • доход от валютной переоценки;
  • доход от продажи и погашения ЦБ (ценных бумаг).

Законодательством определены исключения, не подпадающие под освобождение от налоговой уплаты. К ним относят:

  • доход, при котором брокер не выступает налоговым агентом;
  • купонный доход с корпоративных облигаций;
  • дивиденды, несмотря на то что приносят доход именно со средств размещенных на ИИС;
  • весь доход в случае, если вкладчик теряет статус резидента-налогоплательщика РФ. В таком случае, если вы потеряли статус в год закрытия счета, то ставка начисления налога на доходы составляет 30 %.

Ждать открытия торгов на московской бирже

Для многих инвесторов это, скорее всего, оптимальный вариант. К сожалению, точной даты открытия фондового рынка нет.

На мой взгляд, без торгов на Московской бирже нет особого смысла пополнять ИИС, по крайней мере если вы в основном инвестируете в фонды: они торгуются именно на Московской бирже. Деньги не получится вложить в нужные вам инструменты, и они будут лежать на счете без всякой пользы.

Запланированные пополнения лучше пока отправлять на накопительные счета, короткие — на 1—3 месяца — и расходно-пополняемые вклады. Сейчас можно найти рублевые счета и вклады со ставкой 20—25% годовых.

Про бизнес:  Потребление, сбережения и инвестиции и влияние их на объем национального производства | Информация - бесплатно

Я сам пока действую именно так: не спешу пополнять ИИС, а деньги, которые планировал туда вносить в этом году, отправляю в банки под высокий процент.

При этом сейчас работает Санкт-Петербургская биржа, где торгуются акции иностранных компаний, а также валютный и частично срочный рынки Московской биржи. Если ваш брокер дает туда доступ и имеющиеся там инструменты вписываются в вашу стратегию, можно пополнять ИИС и совершать операции там.

Но, возможно, торговать на Санкт-Петербургской бирже или работающих сейчас рынках Московской биржи лучше не через ИИС, а через обычный брокерский счет. В отличие от ИИС брокерский счет позволяет выводить деньги, не закрывая счет, то есть деньги не замораживаются на длительный срок. Затем, когда ситуация станет более понятной, можно будет вывести деньги с брокерского счета и переложить их на ИИС.

Информации об отмене вычетов по ИИС пока не было. Так что можно рассчитывать, что хотя бы по итогам 2022 года вычет на взнос получить удастся.

Как пользоваться иис

Аукционы открытия и закрытия — это специальные режимы на Московской бирже, которые помогают определить справедливые цены на акции в момент старта или завершения торгов.

Аукцион открытия — минимизирует вероятность манипулирования ценой первой сделки в самом начале торгов. Например, если бы Мосбиржа просто запускала основные торги, то участники с первыми заявками могли бы получить некоторые преимущества, так как именно их заявки определяли бы спрос и предложение.

Во время аукциона открытия идет сбор заявок участников торгов на покупку и продажу ценных бумаг — обычно это происходит за 10 минут до начала основных торгов. Затем биржа рассчитывает суммарный спрос и суммарное предложение и на основе определенных алгоритмов устанавливает стартовую рыночную цену.

В ходе аукциона открытия можно выставлять как рыночные, так и лимитные заявки. Сделки по заявкам, выставленным в аукционе открытия, заключаются не сразу, а по окончании аукциона открытия. Лимитные заявки, не исполненные во время аукциона открытия, переносятся в режим основных торгов.

Аукцион закрытия — призван определить справедливую цену закрытия торгов. На эту цену потом ориентируются фонды, которые рассчитывают по ней стоимость своих активов, а еще эта цена будет признана официальной ценой закрытия. Она также используются в расчетах значений биржевых индексов и стоимости активов внутри биржевых фондов. Аукцион закрытия защищает инвесторов от возможных манипуляций, когда самая последняя заявка может неожиданно резко изменить цену бумаги.

Аукцион закрытия делится на 2 фазы по 5 минут и проходит в последние 10 минут после окончания основной сессии. В фазу сбора заявок можно выставлять рыночные и лимитные заявки (заявку «по лучшей цене» выставлять нельзя). После того как цена аукциона закрытия будет определена, можно выставлять только лимитные заявки и только по цене аукциона закрытия.

Как я составляю сбалансированный портфель

Я использую параллельно ИИС и брокерский счет. Это дает возможность:

  1. Задействовать сильные стороны обоих.
  2. Сбалансировать активы.
  3. Инвестировать суммы более 1 млн рублей.

Когда я пишу эту статью, стоимость моего портфеля составляет 500 тысяч рублей. В статье я приведу его структуру. Важно: это мой личный опыт, вам он может не подойти, то есть просто так брать и копировать мой портфель я не рекомендую.

Я стараюсь максимально диверсифицировать свой портфель по инструментам, странам, валюте, секторам и эмитентам. Диверсификация снижает риски и волатильность портфеля — то есть изменчивость его цены.

Мой сбалансированный портфель состоит из трех частей: инвестиционной, спекулятивной, хеджирующей. Пропорции этих частей могут меняться в зависимости от стратегии и фазы экономического цикла. Например, перед рецессией инвесторы «паркуют» свой капитал в тихих гаванях, наращивая защитные активы и хедж-часть.

Инвестиционная часть — это дивидендные акции с горизонтом удержания от трех лет. Надежные компании большой капитализации, они же голубые фишки, в чье будущее я верю и которые готов держать через любые коррекции. На российском рынке это социально значимые компании, такие как Газпром, Сбербанк, Башнефть, Татнефть.

Сейчас в своем портфеле я делаю акцент на российских бумагах, так как считаю, что наш рынок остается сильно недооцененным и предлагает высокую дивидендную доходность — а это дополнительные защитные факторы.

Также здесь я разместил акции из защитных секторов и отраслей: это телекоммуникации, здравоохранение, потребительские товары первой необходимости, коммунальщики. Такие компании обычно меньше других страдают в кризис.

В моем текущем тестовом портфеле мне не хватило места для облигаций и я сделал ставку на более активную торговлю, увеличив спекулятивную часть.

Спекулятивная часть — именно ее я размещаю на счете ИИС типа Б. Покупаю акции после коррекций, на уровнях поддержки, чтобы дождаться их роста и затем продать с прибылью. Чаще всего для спекуляций я использую именно растущие акции.

Например, на брокерском счете я держу стратегическую часть акций «Газпрома», которая остается неизменной. На ИИС я тоже держал акции «Газпрома», но в спекулятивных целях — и все распродал на уровне 253 Р.

Для ленивых инвесторов, которые придерживаются принципа «купи и держи», портфель можно разделить только на две части активов: инвестиционную и хеджирующую. Тогда на ИИС по типу Б надо располагать инвестиционную часть — акции с наибольшим потенциалом роста.

Общие принципы моего портфеля

Основные принципы, которым я следую, такие:

  1. Распределяю активы по нескольким счетам, желательно у нескольких брокеров. Например, Тинькофф-инвестиции и иностранный Interactive Brokers. Прямо сейчас весь мой тестовый портфель находится в Тинькофф-инвестициях, где я разложил сумму по двум счетам — брокерскому и ИИС.
  2. Портфель делю на три части: инвестиционную, спекулятивную, хеджирующую.
  3. Корпоративные облигации и акции диверсифицирую. Акции распределяю по странам — Россия, США, Китай, — а также по разным секторам. Всего секторов 11, доля каждого зависит от текущей экономической конъюнктуры. В каждом секторе разбиваю долю по нескольким эмитентам.
  4. Каждому эмитенту выделяю не более 5% от массы всего портфеля.
  5. Не беру переоцененные бумаги и бумаги компаний с плохими фундаментальными показателями — где падает выручка, высокая закредитованность и т. п.
  6. В активы вхожу лесенкой, на локальных уровнях сопротивления. Подбираю бумаги на коррекциях.
  7. Не беру плечо и шорты, торгую на свои. Так меньше риск.
Про бизнес:  Вклад в прирост инвестиций в основной капитал / КонсультантПлюс

Какие сейчас риски

Торгов на фондовом рынке Московской биржи нет начиная с 28 февраля.12 марта ЦБ сообщил, что торгов не будет и с 14 по 18 марта. Когда они снова начнутся, неизвестно.

Когда торги откроют, есть риск, что российские акции и фонды акций еще подешевеют. Это будет зависеть в том числе от того, введут ли в отношении российских компаний какие-то новые санкции.

При этом обнуление стоимости всех ценных бумаг, национализация активов частных инвесторов или их заморозка на годы мне кажутся маловероятными. Дефолт по рублевым ОФЗ я тоже считаю маловероятным: государство всегда может напечатать еще рублей, чтобы погасить долги.

Иностранные акции и облигации, а также фонды таких бумаг выглядят неплохо — во многом из-за того, что это валютный актив. Их рублевая цена сильно выросла из-за падения рубля. Но здесь есть инфраструктурные риски.

Возможно, через отдельных брокеров, подпавших под санкции, не получится торговать иностранными ценными бумагами — как акциями, так и ETF. Кроме того, маркетмейкеры фондов, обеспечивающие ликвидность, не могут работать из-за санкций и контрсанкций, влияющих в том числе на биржевые операции.

Что вам делать с ИИС, зависит прежде всего от ваших целей и того, какие риски внушают вам больше опасений. Также важно, какой у вас брокер: наложили ли на него санкции, насколько он кажется вам надежным и нравится ли обслуживание.

Когда вычет б интереснее вычета а

Воспользоваться вычетом типа Б может человек, который получает серую зарплату или вообще не работает, но хочет инвестировать личные сбережения. Есть только два условия: возраст больше 18 лет и резидентство РФ.

Если инвестор платит НДФЛ, который можно вернуть, то на короткой дистанции преимущество вычета типа А очевидно: можно ежегодно получать 52 000 Р за внесенные 400 000 Р. Вносить их можно даже под конец года. Плюс он будет получать доходность от инвестиций по счету.

Давайте посмотрим, при каких условиях ИИС с вычетом на доход даст сопоставимую выгоду с ИИС с вычетом на взнос.

Нам необходимо за счет купли-продажи активов ежегодно получать доход от 400 тысяч рублей за вычетом всех комиссий, тогда экономия на налоге достигнет 52 тысяч рублей. Любые поступившие за это время дивиденды и купоны от большинства облигаций можно не учитывать — с них неизбежно взимается налог 13%, — но их можно реинвестировать. Повторюсь, 400 тысяч рублей нужно заработать именно на разнице котировок.

При инвестициях на долгий срок тип Б станет выгоднее типа А через 13 лет, если вкладывать 400 тысяч рублей под 10% годовых ежегодно.

Расчеты с сайта Московской биржи

За последние 5 лет индекс ММВБ и американский S&P 500 в пересчете на рубли выросли примерно на 65%. Получается, рост составил в среднем 13% годовых для портфеля, включающего в равных долях российские и американские акции. Минус комиссии за сделки и депозитарное обслуживание, а также комиссии за управление биржевыми фондами, если инвестор использует ETF или БПИФы.

Важное замечание: подобный рост индексов происходил на «бычьем» рынке — то есть на этапе подъема. А сейчас ситуация на рынке не такая радужная — и непонятно, чего ждать дальше.

Рост индекса ММВБ за последние 5 лет

Но допустим, что 5 лет назад мы открыли ИИС типа Б и каждый год вкладывали по 1 млн рублей в акции или ETF, коррелирующие с индексом. При росте стоимости активов на 13% в год мы бы получили следующую картину.

В первый год на счете 1 млн рублей и задача обогнать ИИС типа А представляется невыполнимой: для этого нужно торговать на 40% годовых.

На второй год добавляем еще 1 млн рублей, плюс заработанная прибыль за первый — 130 тысяч. Получается, что на второй год, чтобы не уступить ИИС типа А, нужно получить доход 400 тысяч, имея 2,13 млн рублей, то есть сделать 18,8%. Все равно не тянем: при нашей доходности — 13% — заработаем только 277 тысяч.

На следующий год, когда добавим третий миллион, на счете будет 2,15 млн плюс 1 млн плюс 0,322 млн — получается 3,472 млн рублей. И уже при годовой доходности 11,5% мы обгоним ИИС типа А. При доходности 15% получим 521,9 тысячи прибыли, с них на НДФЛ сэкономим почти 68 тысяч рублей — против 52 000 Р, которые были бы на ИИС типа А.

Мой случай как раз подходит под эти условия. Даже если бы условия подходили мне только частично, я все равно не стал бы отказываться от ИИС типа Б, просто его эффективность была бы ниже. Например, при тех же начальных данных, но со средним ростом активов на 10% в год вместо 13%, выгода от использования ИИС типа Б перевесит выгоду от ИИС типа А на четвертый год.

Перевести иис к другому брокеру

Как я упоминал выше, если ваш брокер подпал под санкции и у вас на ИИС есть иностранные бумаги, может не получиться совершать сделки с этими бумагами. Другая возможная проблема — то, что при ликвидации фондов с валютными активами внутри валюта может не поступить к такому брокеру.

Про бизнес:  Задача №19. Расчёт ВВП, ВНП, ЧВП, ЧНП, НД, ЛД, РЛД и др.

В такой ситуации можно обдумать перенос ИИС от «санкционного» брокера к брокеру, не подпавшему под санкции. Это снизит риск проблем с ценными бумагами и деньгами от ликвидации фондов. Брокеры под санкциями наверняка будут искать какие-то решения, чтобы возобновить доступ к ценным бумагам, но не факт, что это получится сделать быстро.

Перенос ИИС к другому брокеру также может быть оправдан, если у вас есть опасения насчет надежности брокера. ИИС не страхуются в отличие от банковских вкладов и счетов, но ценные бумаги не должны пропасть даже в случае проблем брокера. Тем не менее в такой ситуации свободные деньги на счете — в зоне риска.

При переносе ИИС срок его существования не обнуляется и право на налоговые вычеты не исчезает, если успеть все сделать за месяц. Однако перенос ИИС — это не самая простая операция. Прочитайте нашу статью об этом, чтобы лучше понять, как все устроено.

Узнайте у вашего брокера и того брокера, к которому хотите перейти, получится ли перенести ваш ИИС, учитывая список имеющихся на нем ценных бумаг и возможные технические ограничения из-за неработающего фондового рынка Мосбиржи и санкций.

Тарифы на иис тинькофф

Для ИИС Тинькофф чаще всего используют один из двух типов тарифных планов:

ОписаниеИнвесторТрейдер
Обслуживание счета в месяцЕсли сделок нет — бесплатно, в других случаях — 99 рублейБесплатно для 4-х категорий: владельцев премиальных карт; при балансе на ИИС от 2 млн. руб.; если оборот за предыдущий месяц больше 5 млн. руб.; не было никаких оборотов.
В остальных случаях 290 рублей.
Комиссия за сделки0,3%0,05%, но применяется пониженный тариф, если оборот по сделкам в течение одного дня торгов превысил 200 тыс. руб.
Пополнение счета и вывод средствБесплатноБесплатно
Открытие и закрытие ИИСБез комиссииБез комиссии
Биржевая комиссияНе взимаетсяНе взимается

Новые ИИС автоматически привязаны к тарифу «Инвестор». Этот план подходит тем клиентам, обороты которых не будут превышать 77000 рублей РФ. План «Трейдер» более выгоден для тех, у кого:

  • оборот больше 77 тыс. руб.;
  • на счете больше 2 млн. руб.;
  • оформлена премиальная карта Тинькофф банка.

Поменять тариф можно в личном кабинете или в мобильном приложении банка Тинькофф. Переход на новый план надо подтвердить кодом из СМС. Тариф начнет действовать через несколько минут после подтверждения. Поменять план можно в любой день месяца, но с текущей даты начнется отчет нового расчетного периода.

Тем, кто никогда не занимался инвестированием, сервис Тинькофф Инвестиции предлагает помощь робота. Он поможет оставить стратегический план и сформировать первый портфель. Владельцам Премиум уровня банк предоставляет персонального аналитика, который дает индивидуальные рекомендации.

Комиссия за сделки может показаться высокой, но Тинькофф Инвестиции более выгодны для начинающих и неопытных трейдеров. Они смогут экономить на количестве операций, ведении счета и биржевой комиссии.

Когда инвестор приобретает опыт и уже легко ориентируется на фондовых рынках, то ему может оказаться выгоднее большую часть сделок проводить по брокерскому счету. А ИИС использовать только в том объеме, в котором государство возвращает вычет.

Чем отличается брокерский счет от иис?

Подробно об отличиях мы рассказывали тут, давайте кратко разберемся в понятиях.

Брокерский счет – это персональный счет вкладчика (инвестора), который открывается с помощью брокера для совершения торговых операций на финансовых рынках. На счете видны денежные средства клиента, все торговые сделки и операции.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет для инвестиций, с помощью которого можно совершать торговые сделки на финансовых биржах (покупать валюту, акции, облигации и другие ценные бумаги). По многим параметрам индивидуальный инвестиционный счет похож на брокерский, но имеет преимущество в виде предоставления клиенту налоговых льгот, а также некоторые ограничения.

Когда инвесторы открывают ИИС, то имеют право получать налоговые вычеты НДФЛ по типу А и типу Б, значение которых рассмотрим в следующем пункте этой статьи.

Кроме очевидных преимуществ по ИИС, вкладчик приобретает некоторые обязательства:

  1. В июне 2022 года вступил в силу закон, ограничивающий максимальную сумму внесения средств на счет в размере 1 млн руб. в течение 1 года. Количество пополнений может быть любым, главное, чтобы их сумма не превысила указанное значение.
  2. Возможность закрыть такой счет предоставляется только по истечении трех лет, в противном случае придется вернуть все налоговые вычеты, примененные ранее. И инвестиционный счет превратится в обычный брокерский.

Конечно, открытие ИИС дает вкладчику ряд неоспоримых преимуществ перед открытием брокерского счета, но не каждый располагает тремя годами времени.

Оцените статью
Бизнес Болика